數(shù)字化電子發(fā)票全流 程系統(tǒng)操作問題解答

國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局第四稅務(wù)分局 2022 年 11 月

編寫說明

按照稅務(wù)總局發(fā)票電子化改革統(tǒng)一部署， 以 12 月底實(shí) 現(xiàn)數(shù)字化電子發(fā)票開票全覆蓋為目標(biāo)，本市數(shù)字化電子發(fā)票 試點(diǎn)開票擴(kuò)圍工作進(jìn)入全面推進(jìn)階段。為妥善做好數(shù)字化電 子發(fā)票咨詢服務(wù)保障工作，助力試點(diǎn)效應(yīng)加快釋放，第四稅 務(wù)分局結(jié)合 12366 熱線實(shí)際，升級(jí)完善了數(shù)字化電子發(fā)票專 題知識(shí)，并已更新至在線智能知識(shí)庫。通過上海稅務(wù)官網(wǎng)-“我 要咨詢”或上海稅務(wù)官微- “咨詢互動(dòng)”- “在線咨詢”進(jìn)入在 線智能咨詢系統(tǒng)后，可在最新政策-“數(shù)字化電子發(fā)票”專欄中 點(diǎn)擊“數(shù)字化電子發(fā)票操作詳解”查看。專題內(nèi)容涵蓋用戶登 錄權(quán)限、藍(lán)字發(fā)票開具、紅字發(fā)票開具、授信額度、發(fā)票勾 選確認(rèn)、發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，構(gòu)建知識(shí)內(nèi)容完備

的數(shù)字化電子發(fā)票專題知識(shí)庫。

為了便于各區(qū) (分)局納服部門了解“數(shù)字化電子發(fā)票” 專題的全部問答內(nèi)容，我們編制了《數(shù)字化電子發(fā)票全流程 系統(tǒng)操作問題解答》及電子書，將全部 170 余項(xiàng)問答編印成 冊(cè) ( 電子書實(shí)時(shí)更新) ，進(jìn)一步提升內(nèi)部培訓(xùn)輔導(dǎo)等工作的 質(zhì)效， 以期對(duì)坐席人員的答復(fù)工作有切實(shí)的指導(dǎo)意義。

目 錄

用戶登錄權(quán)限 ..............................1

授信額度 ..............................3

藍(lán)字發(fā)票 ..............................9

紅字發(fā)票 ..............................34

開票信息維護(hù) ..............................47

紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù) ..............................56

發(fā)票勾選確認(rèn) ..............................68

發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì) ..............................101

發(fā)票查驗(yàn) ..............................111

涉稅信息查詢 ..............................115

海關(guān)繳款書采集 ..............................118

申請(qǐng)?jiān)惵拾l(fā)票 ..............................122

發(fā)票入賬標(biāo)識(shí) ..............................124

成品油業(yè)務(wù) ..............................127

用戶登錄權(quán)限

1.如何添加數(shù)字化電子發(fā)票開票員？

企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入【用戶中心】—【賬戶 中心】—【人員權(quán)限管理】—【添加辦稅人員】中，添加開票員。該 開票員需要通過自然人方式登錄電子稅務(wù)局，在【用戶中心】—【賬 戶中心】—【企業(yè)授權(quán)管理】—【待確認(rèn)授權(quán)】中進(jìn)行刷臉授權(quán)確認(rèn)。 2.我是數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)納稅人，登錄電子稅務(wù)局后沒有開票業(yè)務(wù) 模塊如何處理？

檢查辦理人員當(dāng)前登錄的身份權(quán)限。如辦理人員當(dāng)前身份為辦稅員， 則無開票相關(guān)權(quán)限，切換法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或開票員身份即可。 3.我是數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)納稅人，在“開票業(yè)務(wù)”功能中只有“紙 質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)”、無 “藍(lán)字發(fā)票開具”、 “紅字發(fā)票開具”、 “開票信 息維護(hù)”其他功能模塊，會(huì)是什么原因呢？

身份權(quán)限問題，管理員或辦稅員身份僅顯示“紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)”的菜單。 檢查辦理人員當(dāng)前登錄的身份權(quán)限，切換為法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 或開票員身份，即可正常顯示其他功能模塊。 4.納稅人登錄電子稅務(wù)局后為什么看不到【稅務(wù)數(shù)字賬戶】？

若納稅人為非用票試點(diǎn)企業(yè)，如需進(jìn)行發(fā)票勾選確認(rèn)、發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)、 發(fā)票查詢等用票業(yè)務(wù)操作時(shí)，仍需在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)操作。 若納稅人為用票試點(diǎn)企業(yè)，建議檢查辦理人員當(dāng)前登錄的身份權(quán)限， 若無相關(guān)權(quán)限，可登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入【用戶中心】—【賬戶中心】 —【人員權(quán)限管理】—【現(xiàn)有辦稅人員】中直接添加權(quán)限。也可能為

瀏覽器緩存問題，建議清理瀏覽器緩存或更換瀏覽器后重試。 5.我是出口退稅企業(yè)，為什么稅務(wù)數(shù)字賬戶沒有“出口退稅勾選”功 能模塊？

納稅人可登錄電子稅務(wù)局-我要查詢-出 口退稅信息查詢-企業(yè)備案信 息查詢，在“擴(kuò)展信息”界面查詢企業(yè)分類管理類別。如未完成出 口 退稅備案，可聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理。

授信額度

1.什么是開具金額總額度？

開具金額總額度，也稱總授信額度，是指一個(gè)自然月內(nèi)，試點(diǎn)納稅人 發(fā)票開具總金額 (不含增值稅) 的上限額度，包括試點(diǎn)納稅人可通過 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的數(shù)字化電子發(fā)票、增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票和增 值稅紙質(zhì)普通發(fā)票的上限總金額以及可通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開 具的紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票、增值稅普通發(fā)票 (卷式) 、增值稅電子專 用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票的上限總金額。 2.什么是初始開具金額總額度？

初始開具金額總額度，是指試點(diǎn)納稅人首次使用數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)， 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)賦予該納稅人的當(dāng)月發(fā)票可開具金額上限額度。 3.什么是剩余可用額度？

剩余可用額度，是指在一個(gè)自然月內(nèi)，試點(diǎn)納稅人開具金額總額度扣 除已使用額度。其中，已使用額度包括試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù) 平臺(tái)開具的發(fā)票金額，以及通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的紙質(zhì)專票、 紙質(zhì)普票、卷式發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票的 領(lǐng)用份數(shù)和單張發(fā)票最高開票限額之積(存在多種不同版式的發(fā)票應(yīng) 分別計(jì)算并求和) 。 4.試點(diǎn)納稅人開具不同種類的發(fā)票是否共用同一個(gè)開具金額總額 度？

是。試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的數(shù)字化電子發(fā)票、紙質(zhì) 專票和紙質(zhì)普票以及通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的紙質(zhì)專票、紙質(zhì)

普票、卷式發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票，共用 同一個(gè)開具金額總額度。

5.增值稅申報(bào)期內(nèi)，開具金額總額度如何規(guī)定？

試點(diǎn)納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)，按規(guī)定完成增值稅申報(bào)前，在電子發(fā) 票服務(wù)平臺(tái)中可以按照上月剩余可用額度且不超過當(dāng)月開具金額總 額度的范圍內(nèi)開具發(fā)票。試點(diǎn)納稅人按規(guī)定完成增值稅申報(bào)后，在電 子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中可以按照當(dāng)月剩余可用額度開具發(fā)票。

( 一 )按月進(jìn)行增值稅申報(bào)的試點(diǎn)納稅人在每月月初到完成上個(gè)屬期 ( 即上個(gè)月)申報(bào)前開具金額總額度的可使用額度上限為上月剩余可 用額度，且不超過本月開具金額總額度；完成上個(gè)屬期 ( 即上個(gè)月) 申報(bào)且比對(duì)相符后可使用額度上限為當(dāng)月剩余可用額度。

(二)按季進(jìn)行增值稅申報(bào)的試點(diǎn)納稅人在每季季初到完成上個(gè)屬期 ( 即上個(gè)季度)申報(bào)前開具金額總額度的可使用額度上限為上月剩余 可用額度，且不超過本月開具金額總額度；完成上個(gè)屬期 ( 即上個(gè)季 度 ) 申報(bào)且比對(duì)相符后可使用額度上限為當(dāng)月剩余可用額度。 6.開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票的企業(yè)，剩余可用額度如何規(guī)定？

( 一 )試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票時(shí)， 單張發(fā)票開具金額不得超過單張最高開票限額且不得超過當(dāng)月剩余 可用額度，并根據(jù)實(shí)際開票金額扣除當(dāng)月剩余可用額度。

( 二 ) 試點(diǎn)納稅人領(lǐng)用并通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的紙質(zhì)專票、 紙質(zhì)普票、卷式發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票時(shí)， 按領(lǐng)用份數(shù)和單張發(fā)票最高開票限額之積扣除當(dāng)月剩余可用額度，開

具時(shí)不再扣除當(dāng)月剩余可用額度。 7.電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具數(shù)字化電子發(fā)票，開票份數(shù)、開票金額如何 規(guī)定？

試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具數(shù)字化電子發(fā)票，在開具金額 總額度內(nèi)，沒有發(fā)票開具份數(shù)和單張開票限額限制。 8.電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具數(shù)字化電子發(fā)票 (紙質(zhì)發(fā)票) ，開票份數(shù)、 開票金額如何規(guī)定？

試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具全電紙票，最高開票限額和每 月最高領(lǐng)用數(shù)量仍按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。 9.如何查看本月剩余可用授信額度？

( 一 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán) 字發(fā)票開具】-【數(shù)據(jù)概覽】模塊查看。該模塊顯示納稅人的授信額 度、紙質(zhì)發(fā)票情況、本月藍(lán)票開具情況，方便納稅人在開具發(fā)票前，

作為參考。

( 二 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán) 字發(fā)票開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊銷售方信息中查看當(dāng) 前可用授信額度。

10.對(duì)開具的數(shù)字化電子發(fā)票進(jìn)行紅沖后我當(dāng)月的開具金額總額度會(huì) 增加嗎？

納稅人開具數(shù)字化電子發(fā)票后，當(dāng)月開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票的，電 子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)同步增加其可開具發(fā)票金額?？缭麻_具紅字?jǐn)?shù)字化電 子發(fā)票，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)不增加其紅沖當(dāng)月可開具發(fā)票金額。對(duì)于 銷售折讓的情形，也不會(huì)增加其可開具發(fā)票金額。 11.開具金額總額度如何調(diào)整？

納稅人調(diào)整開具金額總額度有三種方式，包括定期調(diào)整、臨時(shí)調(diào)整和 人工調(diào)整。

( 一 ) 定期調(diào)整

定期調(diào)整是指電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)每月自動(dòng)對(duì)試點(diǎn)納稅人開具金額總 額度進(jìn)行調(diào)整。

( 二 ) 臨時(shí)調(diào)整

臨時(shí)調(diào)整是指稅收風(fēng)險(xiǎn)程度較低的試點(diǎn)納稅人開具發(fā)票金額首次達(dá) 到開具金額總額度一定比例時(shí)，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)當(dāng)月自動(dòng)為其臨時(shí) 增加一次開具金額總額度。

( 三 ) 人工調(diào)整

人工調(diào)整是指試點(diǎn)納稅人因?qū)嶋H經(jīng)營情況發(fā)生變化申請(qǐng)調(diào)整開具金 額總額度，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)依法依規(guī)審核未發(fā)現(xiàn)異常的，應(yīng)為納稅人調(diào) 整開具金額總額度。

12.企業(yè)開具金額總額度不足時(shí)，該怎么處理？

納稅人開具金額總額度不足且系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整后開具金額總額度仍不 足的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)調(diào)整開具金額總額度。

( 一 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán) 字發(fā)票開具】-【數(shù)據(jù)概覽】-【可用授信額度】-【去調(diào)整】模塊新

增申請(qǐng)。

( 二 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】- 【授信額度調(diào)整申請(qǐng)】模塊新增申請(qǐng)。

13.因企業(yè)開具金額總額度不足，我在電子稅務(wù)局申請(qǐng)調(diào)整后如何查 詢審核狀態(tài)？

( 一 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán) 字發(fā)票開具】-【數(shù)據(jù)概覽】-【可用授信額度】-【去調(diào)整】模塊查 詢審核狀態(tài)。

( 二 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】- 【授信額度調(diào)整申請(qǐng)】模塊查詢審核狀態(tài)。

( 三 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【事項(xiàng)進(jìn)度】模塊查詢審核狀態(tài)。

藍(lán)字發(fā)票

藍(lán)字發(fā)票-藍(lán)字發(fā)票開具

1.數(shù)字化電子發(fā)票的票面信息包括哪些？

數(shù)字化電子發(fā)票的票面信息包括基本內(nèi)容和特定內(nèi)容。

數(shù)字化電子發(fā)票的基本內(nèi)容主要包括：二維碼、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、 購買方信息、銷售方信息、項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、 金額、稅率/征收率、稅額、合計(jì)、價(jià)稅合計(jì) (大寫、小寫) 、備注、 開票人。

為了滿足從事特定行業(yè)、經(jīng)營特殊商品服務(wù)及特定應(yīng)用場(chǎng)景業(yè)務(wù)的納 稅人開具發(fā)票的個(gè)性化需求，數(shù)字化電子發(fā)票根據(jù)特定業(yè)務(wù)的開票場(chǎng) 景設(shè)計(jì)了相應(yīng)的特定內(nèi)容。特定業(yè)務(wù)包括但不限于稀土、卷煙、建筑 服務(wù)、旅客運(yùn)輸服務(wù)、貨物運(yùn)輸服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)銷售、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃 服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品收購、光伏收購、代收車船稅、自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售、差額 征稅等。試點(diǎn)納稅人在開具數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，可以按照實(shí)際業(yè)務(wù)開 展情況，選擇特定業(yè)務(wù)，將按規(guī)定應(yīng)填寫在發(fā)票備注等欄次的信息， 填寫在特定內(nèi)容欄次。特定業(yè)務(wù)的數(shù)字化電子發(fā)票票面按照特定內(nèi)容 展示相應(yīng)信息，同時(shí)票面左上角展示該業(yè)務(wù)類型的字樣。 2.數(shù)字化電子發(fā)票為什么沒有發(fā)票代碼?

上海市數(shù)字化電子發(fā)票沒有發(fā)票代碼，只有發(fā)票號(hào)碼為 20 位，其中： 第 1-2 位代表公歷年度后兩位，第 3-4 位代表上海市行政區(qū)劃代碼， 第 5 位代表數(shù)字化電子發(fā)票開具渠道等信息，第 6-20 位代表順序編

碼等信息。

3.我在藍(lán)字發(fā)票開具界面錄入的購買方地址、電話、開戶行、郵箱等 信息為什么沒有體現(xiàn)在數(shù)字化電子發(fā)票票面上？

數(shù)字化電子發(fā)票票面的購買方、銷售方信息只體現(xiàn)名稱和統(tǒng)一社會(huì)信

用代碼/納稅人識(shí)別號(hào)，票樣如下：

4.納稅人需要用什么開票軟件開具數(shù)字化電子發(fā)票？

納稅人可以直接登錄電子稅務(wù)局

( https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn ) ，通過 “開票業(yè)務(wù)”

模塊免費(fèi)開具數(shù)字化電子發(fā)票，無需使用其他特定開票軟件。

5.電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)可以開具哪些種類的發(fā)票？

電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)支持開具數(shù)字化電子發(fā)票、紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票。 試點(diǎn)納稅人中，2022 年 5 月 23 日后新設(shè)立登記且未使用增值稅發(fā)票 管理系統(tǒng)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票的，如需開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票， 應(yīng)通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具；試點(diǎn)納稅人中，2022 年 5 月 23 日前

設(shè)立登記或已使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票的，

如需開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票，可以通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具。 6.納稅人如何開具數(shù)字化電子發(fā)票？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊，選擇不同類型的發(fā)票、票 種，錄入購買方信息、開票信息、備注信息、經(jīng)辦人信息后，可保存 草稿、預(yù)覽發(fā)票或直接開具。點(diǎn)擊“發(fā)票開具”，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái) 校驗(yàn)通過后，將自動(dòng)賦予發(fā)票號(hào)碼并按不同業(yè)務(wù)類型生成相應(yīng)的數(shù)字

化電子發(fā)票。

7.納稅人如何在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票

開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊，選擇 “紙質(zhì)發(fā)票”，根據(jù) 企業(yè)發(fā)票票種核定情況選擇發(fā)票票種、特定業(yè)務(wù)、差額征稅、減按征

稅開具數(shù)字化電子發(fā)票 (紙質(zhì)發(fā)票) 。

8.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí) “購買方信息”如何選擇？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊可以直接填寫購買方信息、 選擇已維護(hù)的客戶信息或通過提供二維碼供購買方掃描填寫信息。

9.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，直接填寫的購買方信息是否會(huì)同步保存至客戶信 息維護(hù)模塊的客戶列表？

藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，直接填寫購買方信息僅單次使用，填寫完成的購買 方信息不同步至【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息維護(hù)】-【客 戶信息維護(hù)】模塊中。

10.數(shù)字化電子發(fā)票是否可以開具給自然人？

可以。納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán) 字發(fā)票開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊開具數(shù)字化電子發(fā)票 (普通發(fā)票) 時(shí)，購買方可選擇為 “是否開票給自然人”。 11.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí) “銷售方信息”如何修改？

銷售方地址、電話信息是直接調(diào)取了企業(yè)在金三核心征管系統(tǒng)中登記 的存款賬戶賬號(hào)報(bào)告信息，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā) 票開具】中未提供修改功能。納稅人變更存款賬戶賬號(hào)信息后應(yīng)及時(shí) 向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，完成金三核心征管系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)信息的修改后數(shù)據(jù)會(huì) 同步至此模塊。

“銷方開戶銀行”及“銀行賬號(hào)”信息，法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和

辦稅員可以登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】- 【制度信息報(bào)告】-【存款賬戶賬號(hào)報(bào)告】模塊中修改。變更后，在

【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票開具】模塊銷售方信息中“銷 方開戶銀行”欄次下拉框選擇。

“銷方地址”及“電話”信息，法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅員可 以登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【身份信息 報(bào)告】-【變更稅務(wù)登記】模塊中修改。 12.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí) “開票信息”如何填寫？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊填寫開票信息。

( 一 ) 手 工填 寫， 系 統(tǒng) 通過智能 匹 配提供相似選項(xiàng)供選擇；

( 二 ) 點(diǎn)擊 “

”，在右側(cè)彈出的項(xiàng)目信息查詢頁面選擇已維護(hù)的 項(xiàng)目信息，需注意的是。只支持選擇已經(jīng)維護(hù)的項(xiàng)目名稱；

( 三 ) 點(diǎn)擊“明細(xì)導(dǎo)入”，在彈出的明細(xì)導(dǎo)入頁面下載Excel模板填

寫后再導(dǎo)入。

該模塊包括項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。 13.如何開具 “特定業(yè)務(wù)”數(shù)字化電子發(fā)票？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊，可以開具成品油、建筑服 務(wù)、貨物運(yùn)輸服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)銷售、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃、旅客運(yùn)輸服務(wù)等 “特定業(yè)務(wù)”數(shù)字化電子發(fā)票，輸入項(xiàng)目名稱后開票方式將自動(dòng)切換 為特定業(yè)務(wù)，點(diǎn)擊 “繼續(xù)添加”按鈕后將帶出特定信息。

以旅客運(yùn)輸服務(wù)為例，納稅人必須填寫出行人、出行日期、出行人證 件類型、出行人證件號(hào)碼、出發(fā)地、到達(dá)地、交通工具類型、等級(jí)等

特定要素。

14. 藍(lán)字發(fā)票開具 時(shí)，填 寫項(xiàng) 目名稱后為什么無法 帶出稅率？

藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，只有選擇已經(jīng)維護(hù)的項(xiàng)目名稱時(shí)才會(huì)正常帶出稅率。 若要新增項(xiàng)目信息，請(qǐng)至【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息維 護(hù)】-【項(xiàng)目信息維護(hù)】模塊。

15.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，是否可以同時(shí)新增兩行發(fā)票信息？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票

開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊開具數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，需

完善發(fā)票行信息，再添加新的行。

16.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，如何添加折扣信息？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊開具數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，可 根據(jù)實(shí)際情況對(duì)已填的項(xiàng)目信息添加折扣信息，勾選項(xiàng)目信息后，點(diǎn) 擊“添加折扣”，彈出添加折扣頁面，折扣方式可選擇按金額折扣或 按比例折扣，折扣錄入方式可選擇批量折扣錄入或逐條折扣錄入。折 扣信息填寫完畢后，將顯示在項(xiàng)目信息明細(xì)內(nèi)。

17.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，填寫有誤的信息如何刪除？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊開具數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，如 所填的信息有誤，可勾選項(xiàng)目信息點(diǎn)擊“刪除”，在彈出的刪除確認(rèn) 彈框點(diǎn)擊“確認(rèn)”后即可刪除所選項(xiàng)目信息明細(xì)；或點(diǎn)擊“清空重填”，

在彈出的清空確認(rèn)彈框點(diǎn)擊 “確認(rèn)”后即可批量清空項(xiàng)目信息明細(xì)。

18.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，金額默認(rèn)為含稅價(jià)，如何切換為不含稅價(jià)？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊開具數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，可 根據(jù)實(shí)際需求選擇單價(jià)和金額屬于不含稅或含稅，按鈕默認(rèn) “含稅”

顏色為藍(lán)色，點(diǎn)擊之后變成不含稅按鈕顏色變灰，按鈕旁邊可設(shè)置默

認(rèn)，單價(jià)和金額將在表頭顯示對(duì)應(yīng)的含稅或不含稅標(biāo)識(shí)。

19.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)由于商品種類較多，能開銷貨清單嗎？

數(shù)字化電子發(fā)票的載體為電子文件，已無最大開票行數(shù)限制，交易項(xiàng) 目明細(xì)能夠在數(shù)字化電子發(fā)票中全部展示，無需開具銷貨清單，電子 發(fā)票服務(wù)平臺(tái)不再支持開具銷貨清單。

20.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，如何添加 “備注信息”？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊開具藍(lán)字發(fā)票時(shí)，可以根據(jù) 實(shí)際需求在備注信息中填寫 “備注”的內(nèi)容，或者點(diǎn)擊 “選擇場(chǎng)景模 板”，在帶出的附加信息中填寫內(nèi)容。若場(chǎng)景模板中的附件內(nèi)容還未 滿足需求，可點(diǎn)擊 “添加附加內(nèi)容”，彈出 “選擇附加信息”頁面，

選擇已維護(hù)的附件信息，也可以手工添加附加信息。

21.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，場(chǎng)景模版是否可以直接添加？

藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，場(chǎng)景模板不可直接添加，若有需求，可至【我要辦

稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息維護(hù)】-【附加信息維護(hù)】模塊場(chǎng)景

模板中新增模板。

22.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，附加信息是否可以直接添加？

藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，附加信息可直接添加，添加的附加信息將同步至【我 要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息維護(hù)】-【附加信息維護(hù)】模塊 附加信息項(xiàng)目中。

23.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí) “經(jīng)辦人信息”如何填寫？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊開具藍(lán)字發(fā)票時(shí)，可以根據(jù) 實(shí)際需求填寫購買方經(jīng)辦信息，包括經(jīng)辦人姓名、經(jīng)辦人國籍(地區(qū))、

經(jīng)辦人證件類型 、經(jīng)辦人證件號(hào)碼以及 自然人納稅人識(shí)別號(hào)。

24.藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，基本信息填寫完成后，如何預(yù)覽發(fā)票？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【立即開票】模塊開具藍(lán)字發(fā)票，基本信息填 寫完成后，可點(diǎn)擊 “預(yù)覽發(fā)票”，預(yù)覽正式票樣的發(fā)票內(nèi)容。

25.因特定原因，藍(lán)字發(fā)票開具需暫時(shí)中斷，如何保存已填寫的信息？ 納稅人在填寫發(fā)票內(nèi)容時(shí)，由于其他原因，需中斷當(dāng)前開票操作，可 將已填寫的發(fā)票內(nèi)容保存成草稿，納稅人后續(xù)登錄電子稅務(wù)局，在【我 要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票開具】-【發(fā)票填開】-【發(fā)票草 稿】模塊點(diǎn)擊“選擇”修改信息并開具發(fā)票或點(diǎn)擊“刪除”刪除已保 存的草稿信息。

26.我是一家餐飲企業(yè)，有沒有掃碼便捷開票的方式？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【掃碼開票】模塊展示二維碼供購買方掃描填

寫發(fā)票抬頭信息，以便納稅人快捷引用購買方信息進(jìn)行發(fā)票開具。 購買方掃描后填寫發(fā)票抬頭信息，購買方保存提交后，購買方信息將

同步顯示在主頁面的列表中，納稅人可選擇購買方信息進(jìn)行發(fā)票開具。

27.我企業(yè)選擇掃碼開具藍(lán)字發(fā)票，為什么查詢不到購買方提交的信

息？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【掃碼開票】模塊掃碼開票時(shí)，若提交的購買 方信息超過 24 小時(shí)未開票將被清除，請(qǐng)及時(shí)開票。 28.我企業(yè)需大量重復(fù)開票，有沒有批量便捷開票的方式？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【批量開具】模塊下載《批量導(dǎo)入開具發(fā)票模 板》，進(jìn)行各種票種和特定業(yè)務(wù)發(fā)票的填寫。填寫完畢后，點(diǎn)擊“選 擇文件”即可瀏覽本地文件進(jìn)行選擇上傳。上傳成功后即可在列表中 展示待開發(fā)票，上傳失敗將會(huì)提示上傳失敗原因。勾選列表中的發(fā)票， 點(diǎn)擊批量開具按鈕即可成功開具多張發(fā)票，點(diǎn)擊批量刪除即可從列表

中刪除多張發(fā)票。

29.我企業(yè)有長期固定業(yè)務(wù)，有沒有快捷開票的方式？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【發(fā)票填開】-【添加快捷方式】模塊，可以根據(jù)實(shí)際需求對(duì)

不同的發(fā)票類型、票種標(biāo)簽、特定業(yè)務(wù)、差額、減按、項(xiàng)目信息、客

戶信息等內(nèi)容進(jìn)行設(shè)置。填寫完畢后，點(diǎn)擊“保存”，則保存為快捷 方式，并展示在 “藍(lán)字發(fā)票開具”二級(jí)首頁功能的 “發(fā)票填開”中， 后續(xù)可直接點(diǎn)擊快捷方式進(jìn)入既定的發(fā)票內(nèi)容頁面填寫發(fā)票信息；點(diǎn)

擊 “取消”，則取消添加快捷方式。

30.在哪里查詢剛開具的數(shù)字化電子發(fā)票？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票 開具】-【最近開票】模塊，支持查詢最近開具的 10 張發(fā)票，該模塊 查詢所得的發(fā)票，可以用于復(fù)制開票和查看發(fā)票詳情打印發(fā)票。

若需重新交付，請(qǐng)至【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票查詢統(tǒng)

計(jì)】-【全量發(fā)票查詢】模塊。

31.開票過程中，若提示不得繼續(xù)開票，應(yīng)該怎么辦？

電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)針對(duì)存在“紅色”預(yù)警情形的試點(diǎn)納稅人、開具過 程中存在內(nèi)容校驗(yàn)不通過、授信額度為零等情形會(huì)阻斷開票，納稅人 需根據(jù)提示進(jìn)行相應(yīng)操作。

紅色預(yù)警需聯(lián)系主管稅務(wù)局進(jìn)行處理，內(nèi)容校驗(yàn)不通過需更改發(fā)票開 具內(nèi)容，授信額度為零可以申請(qǐng)額度調(diào)整等。 32.企業(yè)在 “開票業(yè)務(wù)”模塊時(shí)出現(xiàn)阻斷性提示，提示暫停授信，應(yīng) 如何處理？

納稅人存在逾期申報(bào)或申報(bào)后產(chǎn)生了比對(duì)異常的記錄沒有處理。建議 聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)，處理比對(duì)異常后再進(jìn)行開票操作。 33.納稅人開具數(shù)字化電子發(fā)票出現(xiàn)二維碼并提示 “發(fā)票開具環(huán)節(jié)風(fēng) 險(xiǎn)預(yù)警提示”，使用稅務(wù) APP 登錄掃碼后提示“調(diào)用可信二次認(rèn)證二 維碼生成接口失敗：用戶令牌無效！ ”是什么原因？

系統(tǒng)識(shí)別到納稅人手機(jī)上稅務(wù) APP 版本太舊，掃碼失效。 34.納稅人在開票時(shí)為什么無法修改或增加對(duì)應(yīng) “項(xiàng)目名稱”的 “單 位”？

開票及項(xiàng)目信息維護(hù)時(shí)部分商品編碼限制單位，此限制是根據(jù)商品編 碼判斷，因此要判斷納稅人開具的貨物是否屬于限制單位范圍，如納 稅人開具的貨物不屬于限制單位范圍，而智能賦碼商品編碼屬于限制 范圍，請(qǐng)手動(dòng)選擇正確的非限制商品編碼即可。 35.為什么在開具不動(dòng)產(chǎn)銷售發(fā)票時(shí)部分項(xiàng)目因字?jǐn)?shù)限制無法填寫？

不動(dòng)產(chǎn)銷售特定要素字段限制如下(包含漢字和字符)：

36.為什么單張開具藍(lán)字發(fā)票票面可以顯示免稅字樣，但是批量開具 時(shí)卻顯示稅率為 0%？

批量開具免稅發(fā)票時(shí)，需要在模版‘2-發(fā)票明細(xì)信息’中【稅率】欄 輸入“0”，【是否使用優(yōu)惠政策】欄輸入 “是”，【優(yōu)惠政策類型】 輸入 “免稅”。

37.稅務(wù)機(jī)關(guān)是否可以代開數(shù)字化電子發(fā)票？

不可以。 目前，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不為納稅人代開數(shù)字化電子發(fā)票。

藍(lán)字發(fā)票-發(fā)票交付

38.數(shù)字化電子發(fā)票開具成功如何交付？

( 一 ) 點(diǎn)擊“郵箱交付”，在彈出頁面選擇文件格式和輸入郵箱地址， 點(diǎn)擊 “發(fā)送”進(jìn)行交付。

( 二 ) 點(diǎn)擊“二維碼交付”，在彈出頁面將二維碼展示給購買方，由

購買方掃描二維碼獲取發(fā)票。

( 三 ) 點(diǎn)擊 “發(fā)票下載 PDF”， “發(fā)票下載 OFD”, “下載為 XML”,

將發(fā)票下載到電腦本地，再通過其他方式交付給購買方。

39.我企業(yè)使用郵箱交付數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)顯示“發(fā)送失敗”， 應(yīng)如何操作？

納稅人如需進(jìn)行郵箱交付，需要維護(hù)發(fā)件方郵箱信息，若沒有維護(hù)， 點(diǎn)擊“郵箱交付”時(shí)會(huì)提示未維護(hù)發(fā)件郵箱且顯示維護(hù)發(fā)件郵箱界面； 也可以直接在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)件郵箱設(shè)置】設(shè) 置發(fā)件郵箱信息。設(shè)置完成后，點(diǎn)擊“郵箱交付”，輸入接收方郵箱 賬號(hào)，選擇交付格式，點(diǎn)擊 “確定”即可將發(fā)票發(fā)送到接收方郵箱，

完成郵箱交付。

40.數(shù)字化電子發(fā)票開具成功后，不小心關(guān)掉了界面，如何找到這張 數(shù)字化電子發(fā)票并交付？

( 一 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán) 字發(fā)票開具】-【最近開票】模塊會(huì)展示最近通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái) 開過的 10 張發(fā)票，點(diǎn)擊 “發(fā)票詳情”即可打印發(fā)票。

( 二 ) 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】- 【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】-【全量發(fā)票查詢】模塊可以根據(jù)發(fā)票類型、來源、

票種、狀態(tài)等查詢?cè)摪l(fā)票。點(diǎn)擊“預(yù)覽”即可打印發(fā)票，或點(diǎn)擊“交

付”重新交付。

紅字發(fā)票

紅字發(fā)票開具-紅字發(fā)票信息錄入

1.紅字發(fā)票信息確認(rèn)單開票方受票方都可以開嗎？

受票方未進(jìn)行用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)時(shí)，由開票方通過電子發(fā)票服務(wù)平 臺(tái)發(fā)起《紅字信息確認(rèn)單》后全額開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票，無需受 票方確認(rèn)；

受票方已進(jìn)行用途確認(rèn)時(shí)，可由購銷雙方任意一方在電子發(fā)票服務(wù)平 臺(tái) ( 當(dāng)受票方為非試點(diǎn)納稅人時(shí)，在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)發(fā)起和 確認(rèn)) 發(fā)起《紅字信息確認(rèn)單》，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后全額或部分開具紅字 數(shù)字化電子發(fā)票。受票方已將發(fā)票用于增值稅申報(bào)抵扣的，應(yīng)當(dāng)暫依 《確認(rèn)單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得開票方開 具的紅字發(fā)票后，與《確認(rèn)單》一并作為記賬憑證。 2.如何在電子稅務(wù)局發(fā)起紅字發(fā)票信息確認(rèn)單？

納稅人登錄電子稅務(wù)局,在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票 開具】模塊或者在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【紅字信息確認(rèn) 單】模塊，點(diǎn)擊【紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入】界面，根據(jù)需求選擇查詢 條件，點(diǎn)擊【查詢】，在查詢的發(fā)票結(jié)果中點(diǎn)擊【選擇】可選中對(duì)應(yīng) 發(fā)票，確認(rèn)信息后點(diǎn)擊【提交】即可。

3.僅使用電子稅務(wù)局進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)的受票方在收到數(shù)字化電子 發(fā)票并確認(rèn)發(fā)票用途后，需要發(fā)起紅沖流程如何處理？

當(dāng)納稅人不使用電子稅務(wù)局開具發(fā)票，但使用電子稅務(wù)局進(jìn)行發(fā)票用 途確認(rèn)，對(duì)于已進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)的數(shù)字化電子發(fā)票，則需要在電子 稅務(wù)局中發(fā)起紅字發(fā)票開具流程，登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】 -【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【紅字信息確認(rèn)單】模塊辦理。 4.納稅人通過電子稅務(wù)局開具發(fā)票，在開具紅字發(fā)票前，能否撤銷紅 字信息確認(rèn)單？

( 1 ) 銷方發(fā)起無需確認(rèn)的紅字確認(rèn)單，未開具紅字發(fā)票前，允許銷

方撤回；

( 2 ) 紅字確認(rèn)信息發(fā)起方在提交紅字確認(rèn)單后，對(duì)方尚未確認(rèn)前， 不允許修改，發(fā)起方可撤銷紅字確認(rèn)單；

( 3 ) 購銷雙方任意一方發(fā)起且對(duì)方已確認(rèn)的紅字確認(rèn)單，發(fā)起方不 允許撤銷紅字確認(rèn)單，確認(rèn)方可在確認(rèn)后且未開具紅字發(fā)票前撤銷確 認(rèn)單；

( 4 ) 已開具紅字發(fā)票的紅字確認(rèn)單不允許撤銷。

( 5 ) 發(fā)起紅字確認(rèn)單后、開具紅字發(fā)票前，原藍(lán)字發(fā)票被認(rèn)定異常 憑證的，系統(tǒng)自動(dòng)作廢紅沖流程。 5.如何對(duì)藍(lán)字稅控發(fā)票開具紅字發(fā)票？

當(dāng)開票方納稅人仍使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按原稅控 紅沖流程開具紅字稅控發(fā)票；

當(dāng)開票方納稅人已不再使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、僅使用電子發(fā)票服 務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票時(shí)，可參照藍(lán)字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票紅沖流程發(fā)起《紅字 信息確認(rèn)單》并開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票。

紅字發(fā)票-紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理

6.發(fā)起紅字發(fā)票信息確認(rèn)流程后是否都需要對(duì)方確認(rèn)？

如果是購買方未對(duì)收到的發(fā)票做勾選確認(rèn)或者入賬，以及撤銷勾選確 認(rèn)或者入賬的時(shí)候，銷售方可以直接在電子稅務(wù)局發(fā)起紅字信息確認(rèn) 單，無需對(duì)方確認(rèn)，不需要對(duì)方確認(rèn)的紅字信息確認(rèn)單超過 72 小時(shí) 也不會(huì)自動(dòng)撤銷。除上述情形外一律由購銷雙方確認(rèn)后啟動(dòng)紅字發(fā)票

開具流程，購銷雙方任意一方發(fā)起紅字開具流程后，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后由 開票方開具紅字發(fā)票，如果超出 72 小時(shí)未確認(rèn)的，該流程自動(dòng)作廢， 需要重新發(fā)起流程。 7.如何在電子稅務(wù)局對(duì)收到的 “紅字發(fā)票信息確認(rèn)單”進(jìn)行確認(rèn)？ 納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票 開具】-【紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理】模塊或者在【我要辦稅】-【稅務(wù) 數(shù)字賬戶】-【紅字信息確認(rèn)單】-【紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理】模塊， 設(shè)置好查詢條件后點(diǎn)擊【查詢】，在查詢結(jié)果中點(diǎn)擊【查看】可以對(duì) 該紅字信息確認(rèn)單進(jìn)行確認(rèn)或者拒絕，如果點(diǎn)擊拒絕，即將該紅字發(fā) 票確認(rèn)單作廢。

8.試點(diǎn)納稅人開具的數(shù)字化電子發(fā)票或者紙質(zhì)發(fā)票，如果受票方繼續(xù) 使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，已進(jìn)行用途確認(rèn)或者入賬確認(rèn)的話如 何對(duì)紅字發(fā)票信息進(jìn)行確認(rèn)？

受票方登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)后點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【紅字申 請(qǐng)確認(rèn)】，選擇“待確認(rèn)”，根據(jù)發(fā)票信息輸入發(fā)票號(hào)碼和銷方識(shí)別 號(hào)，點(diǎn)擊【查詢】，在查詢結(jié)果中向右拖動(dòng)滑動(dòng)條，點(diǎn)擊【操作】， 在彈出窗口中查看紅字發(fā)票信息確認(rèn)單的數(shù)據(jù)是否正確，確認(rèn)無誤向 下滑動(dòng)豎型條點(diǎn)擊【同意】即完成確認(rèn)操作，確認(rèn)后開票方即可進(jìn)入

電子稅務(wù)局開具紅字發(fā)票。

紅字發(fā)票-開具紅字發(fā)票

9.什么情況可以開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票？

一般情況下，試點(diǎn)納稅人發(fā)生銷貨退回、開票有誤、服務(wù)中止、銷售 折讓等情形，可以按規(guī)定開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票。但以下幾種情況 下不允許開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票：

( 1 ) 藍(lán)字發(fā)票已作廢、 已全額紅沖、 已被認(rèn)定異?？鄱悜{證、 已鎖 定 ( 已發(fā)起紅字確認(rèn)單或信息表且未開具紅字發(fā)票、未撤銷紅字確認(rèn) 單或信息表) 時(shí)，不允許發(fā)起紅沖； ( 2 ) 藍(lán)字發(fā)票增值稅用途為“待退稅”“已退稅”“已抵扣 ( 改退)” “已代辦退稅” “不予退稅且不予抵扣”時(shí)，不允許發(fā)起紅沖；

( 3 ) 藍(lán)字發(fā)票稅收優(yōu)惠類標(biāo)簽中， “冬奧會(huì)退稅標(biāo)簽”為 “已申請(qǐng) 冬奧會(huì)退稅”時(shí)，不允許發(fā)起沖紅；

( 4 ) 發(fā)起紅沖時(shí)，如對(duì)方納稅人為 “非正常” “注銷”等狀態(tài)、無 法登陸系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)操作時(shí)，不允許發(fā)起紅沖。 10.如何在電子稅務(wù)局開具紅字發(fā)票？

納稅人開具無需受票方確認(rèn)的紅字發(fā)票信息單或者需受票方確認(rèn)的 信息單待對(duì)方確認(rèn)后，登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè) 務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】或者在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【紅 字信息確認(rèn)單】-【紅字發(fā)票開具模塊】模塊，設(shè)置查詢條件后點(diǎn)擊 【查詢】，選擇對(duì)應(yīng)發(fā)票點(diǎn)擊“去開票”，如需切換至票面模式可點(diǎn) 擊【切換至票面模式】，確認(rèn)信息后點(diǎn)擊開具發(fā)票，即可開具紅字發(fā)

。

票

11.開具紅字發(fā)票的原因選擇有什么特別要求嗎？

沖紅原因應(yīng)由納稅人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際確定。需要注意的是，如原藍(lán)字發(fā) 票商品服務(wù)編碼僅為貨物或勞務(wù)時(shí)，紅沖原因不允許選擇“服務(wù)中止”； 商品服務(wù)編碼僅為服務(wù)時(shí)，紅沖原因不允許選擇“銷貨退回”；兼營 銷售則不對(duì)紅字原因進(jìn)行控制。 12.試點(diǎn)納稅人在電子稅務(wù)局剛開具了一張藍(lán)字發(fā)票，點(diǎn)擊【開具紅 字發(fā)票】模塊為什么沒有信息？

試點(diǎn)納稅人開具藍(lán)字發(fā)票后，如果需要開具紅字發(fā)票，需登錄電子稅 務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】或者在【我 要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【紅字信息確認(rèn)單】模塊，點(diǎn)擊【紅字

發(fā)票信息表錄入】，選擇需要紅沖的發(fā)票確認(rèn)信息后點(diǎn)擊提交，如果

無須對(duì)方確認(rèn)即可點(diǎn)擊【去開紅字發(fā)票】開具紅字發(fā)票，如需對(duì)方確 認(rèn)，需要對(duì)方進(jìn)行確認(rèn)后再行開具紅字發(fā)票。 13.為什么我發(fā)起紅字發(fā)票信息確認(rèn)流程后無法在【紅字發(fā)票開具模 塊】開具紅字發(fā)票？

紅字發(fā)票信息確認(rèn)單狀態(tài)需為購銷雙方已確認(rèn)狀態(tài)或無需確認(rèn)狀態(tài) 才可直接開具，否則需要確認(rèn)紅字發(fā)票信息單后再行開具；收購類發(fā) 票抵扣勾選后發(fā)起紅字信息無需對(duì)方確認(rèn)，可以直接開具紅字發(fā)票。 14.我企業(yè)是數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)企業(yè)，已經(jīng)開具過數(shù)字化電子發(fā)票， 現(xiàn)在要進(jìn)行紅沖，為什么現(xiàn)在登錄電子稅務(wù)局找不到開票業(yè)務(wù)這個(gè)模 塊了？

試點(diǎn)納稅人登錄電子稅務(wù)局時(shí)確認(rèn)選擇的人員權(quán)限是否是開票員或 者法人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如果選擇的辦稅員登錄的話是沒有開票業(yè)務(wù)這 個(gè)模塊的，建議切換至開票員、法人或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行操作。 15.我在電子稅務(wù)局開具紅字發(fā)票時(shí)為什么只能全額開具紅字發(fā)票？ 受票方未進(jìn)行用途確認(rèn)時(shí)，由開票方通過電子稅務(wù)局發(fā)起《紅字信息 確認(rèn)單》后全額開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票，無需受票方確認(rèn)；如果受 票方已進(jìn)行用途確認(rèn)，購銷雙方任意一方可在電子稅務(wù)局 ( 當(dāng)受票方 為非試點(diǎn)納稅人時(shí)，在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)發(fā)起和確認(rèn))發(fā)起《紅 字信息確認(rèn)單》，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后可以選擇全額或部分開具紅字?jǐn)?shù)字化 電子發(fā)票。

16.我是試點(diǎn)納稅人，在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中已開具紅字信息表但 還未開具紅字發(fā)票，是否可以在電子稅務(wù)局中直接開具？

不可以。紅字信息表和紅字確認(rèn)單未實(shí)現(xiàn)互相轉(zhuǎn)換，對(duì)校驗(yàn)通過的紅 字信息表仍需通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紅字發(fā)票。 17.我是試點(diǎn)納稅人，通過電子稅務(wù)局接收的數(shù)字化電子發(fā)票有錯(cuò)誤 且未抵扣勾選，是否可以開具紅字發(fā)票？

可以，但只能由開票方發(fā)起開具紅字發(fā)票的流程，開具紅字發(fā)票的原 因選擇 “開票有誤”。

18.我是試點(diǎn)納稅人，可以在電子稅務(wù)局中對(duì)同一張已確認(rèn)用途的發(fā) 票多次發(fā)起紅字發(fā)票開具流程嗎？

除以下幾種特殊情形，試點(diǎn)納稅人可以通過電子稅務(wù)局對(duì)同一張已確 認(rèn)用途的發(fā)票多次開具紅字發(fā)票：

( 1 ) 沖紅原因?yàn)?“開票有誤”時(shí)，必須全額沖紅；

( 2 ) 藍(lán)字發(fā)票對(duì)應(yīng)的 “增值稅優(yōu)惠用途標(biāo)簽”為 “待農(nóng)產(chǎn)品全額加 計(jì)扣除”或“已用于農(nóng)產(chǎn)品全額加計(jì)扣除”的，必須全額紅沖。 “增 值稅優(yōu)惠用途標(biāo)簽”為“待農(nóng)產(chǎn)品部分加計(jì)扣除”或“已用于農(nóng)產(chǎn)品 部分加計(jì)扣除”的，第一次紅沖只能對(duì)未加計(jì)部分全額沖紅或整票全 額紅沖。如第一次對(duì)未加計(jì)部分全額沖紅，第二次紅沖僅允許對(duì)剩余 部分 ( 即已加計(jì)部分) 全額紅沖；

( 3 ) 藍(lán)字發(fā)票標(biāo)簽為 “差額征稅-差額開票”時(shí)，必須全額紅沖。 ( 4 ) 試點(diǎn)納稅人對(duì)同一張已確認(rèn)用途的發(fā)票多次開具紅字發(fā)票，累 計(jì)開具的紅字發(fā)票票面記載的數(shù)量、負(fù)數(shù)金額、負(fù)數(shù)稅額絕對(duì)值之和， 均不得超過原發(fā)票票面記載的數(shù)量、金額和稅額。 19.在開具紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何選擇紅字發(fā)票票種？

各票種之間的紅沖規(guī)則為 “新沖舊、電沖紙”，具體如下：

( 1 ) 數(shù)字化電子發(fā)票可以對(duì)數(shù)字化電子發(fā)票、全電紙票 ( 電子發(fā)票 服務(wù)平臺(tái)開具的紙票) 、稅控發(fā)票進(jìn)行紅沖；

( 2 ) 全電紙票可以對(duì)全電紙票、稅控發(fā)票進(jìn)行紅沖，不允許對(duì)數(shù)字 化電子發(fā)票進(jìn)行紅沖；

( 3 ) 稅控發(fā)票僅允許對(duì)稅控發(fā)票進(jìn)行紅沖，不允許對(duì)數(shù)字化電子發(fā) 票、全電紙票進(jìn)行紅沖。 20.試點(diǎn)納稅人通過電子稅務(wù)局開具紅字發(fā)票后，是否需要追回已開 具的發(fā)票？

試點(diǎn)納稅人通過電子稅務(wù)局開具的數(shù)字化電子發(fā)票被紅沖時(shí)，無需追 回被紅沖的數(shù)字化電子發(fā)票及其紙質(zhì)打印件；通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái) 開具的數(shù)字化電子發(fā)票 (紙質(zhì)發(fā)票) 被紅沖時(shí)，需要追回被紅沖的紙 質(zhì)發(fā)票。

21.數(shù)字化電子發(fā)票可以作廢嗎？

試點(diǎn)納稅人通過電子稅務(wù)局開具的電子發(fā)票開具后不能作廢，納稅人 開具藍(lán)字發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形， 或者因銷貨方部分退回及發(fā)生銷售折讓的，無論當(dāng)月或者跨月均需按 規(guī)定開具紅字電子發(fā)票。 22.我可以在電子稅務(wù)局查看增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的紅字信息表 嗎？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā) 票開具】模塊下，下拉頁面在“紅字發(fā)票確認(rèn)單信息”里的“我發(fā)出

的信息表”模塊查看，需下載和撤銷請(qǐng)?jiān)谠鲋刀惏l(fā)票管理系統(tǒng)操作。

開票信息維護(hù)

開票信息維護(hù)-客戶信息維護(hù)

1.數(shù)字化電子發(fā)票 “購買方信息”如何維護(hù)？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息

維護(hù)】-【客戶信息維護(hù)】模塊可以添加客戶信息。

納稅人在該模塊可以添加客戶名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、簡碼、地址、

電話、開戶行、郵箱等信息。

納稅人可以單個(gè)添加、批量導(dǎo)入、稅控批量導(dǎo)入、批量刪除和導(dǎo)出客

戶信息。

納稅人可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)客戶信息分類。

開票信息維護(hù)-項(xiàng)目信息維護(hù)

2.數(shù)字化電子發(fā)票 “項(xiàng)目信息”如何維護(hù)？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息

維護(hù)】-【項(xiàng)目信息維護(hù)】模塊可以添加項(xiàng)目信息。

納稅人填寫 “項(xiàng)目名稱”后，可以在右側(cè)樹形菜單欄中根據(jù)商品類型 選擇對(duì)應(yīng)的商品和稅收分類編碼進(jìn)行賦碼；也可以點(diǎn)擊 “手動(dòng)賦碼” 在右側(cè)搜索欄中輸入關(guān)鍵詞快速查找。選中后，信息自動(dòng)填充到項(xiàng)目 信息的 “商品和稅收分類編碼”以及 “商品和稅收分類簡稱”中，完 成賦碼。

納稅人可根據(jù)當(dāng)前政策制度對(duì)項(xiàng)目信息設(shè)置是否具有優(yōu)惠政策，若優(yōu) 惠政策選擇 “是”，則必須選擇一個(gè) “優(yōu)惠政策類型”。

納 稅 人 可 以 根 據(jù) 實(shí) 際 情 況 新 增 項(xiàng) 目 信 息 分 類 。

納稅人也可以對(duì)已有的項(xiàng)目信息分類新增下級(jí)分類、重命名、移動(dòng)分 類 、 復(fù) 制 、 粘 貼 或 刪 除 。

納稅人可以批量導(dǎo)入、稅控批量導(dǎo)入項(xiàng)目信息；也可以對(duì)已添加的項(xiàng)

目 信 息 批 量 賦 碼 、 批 量 刪 除 或 導(dǎo) 出 。

3.數(shù)字化電子發(fā)票開具時(shí)，哪些商品和服務(wù)稅收分類編碼可以選擇 “免稅”優(yōu)惠政策？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息 維護(hù)】-【項(xiàng)目信息維護(hù)】模塊填寫項(xiàng)目信息時(shí)，對(duì)于稅收分類編碼

為 1、2、3、4、5 開頭的商品和服務(wù)，均可選擇優(yōu)惠政策為免稅。

4.我在項(xiàng)目信息維護(hù)模塊刪除項(xiàng)目信息分類時(shí)，為什么下級(jí)項(xiàng)目信息 也一并被刪除了？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息 維護(hù)】-【項(xiàng)目信息維護(hù)】模塊刪除所選項(xiàng)目信息分類的同時(shí)，將刪

除此分類及下級(jí)分類，分類所關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目信息也將一并刪除。

開票信息維護(hù)-附加信息維護(hù)

5.納稅人開具數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，填寫備注信息超過字符限制該如何 處理？

發(fā)票備注信息是指納稅人根據(jù)所屬行業(yè)特點(diǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營需要，自行額 外增加的發(fā)票信息。發(fā)票備注信息項(xiàng)目可以在發(fā)票開具時(shí)直接填寫在

備注欄，如超過 200 字符應(yīng)通過自定義附加要素錄入。

6.數(shù)字化電子發(fā)票 “附加信息”如何維護(hù)？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息 維護(hù)】-【附加信息維護(hù)】模塊可以維護(hù)項(xiàng)目信息及場(chǎng)景模板。

納稅人根據(jù)實(shí)際需要對(duì)開票信息中的附加信息以及場(chǎng)景模板進(jìn)行維 護(hù)，以便在開票時(shí)根據(jù)需求選擇預(yù)設(shè)的附件要素或場(chǎng)景模板來填寫備 注信息，便捷完成發(fā)票開具。 7.如何添加數(shù)字化電子發(fā)票附加信息項(xiàng)目？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息 維護(hù)】-【附加信息維護(hù)】模塊可以根據(jù)實(shí)際情況添加、刪除或批量 刪除附加信息項(xiàng)目。

8. 已維護(hù)的附加項(xiàng)目信息如何體現(xiàn)在數(shù)字化電子發(fā)票備注欄中？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息

維護(hù)】-【附加信息維護(hù)】模塊添加的附加信息項(xiàng)目可以在藍(lán)字發(fā)票

開具通過添加附加內(nèi)容選擇帶入或與場(chǎng)景模板關(guān)聯(lián)、通過場(chǎng)景模板帶 入。場(chǎng)景模板中已引用的附加信息無法直接刪除。

9.如何添加數(shù)字化電子發(fā)票場(chǎng)景模板？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息 維護(hù)】-【附加信息維護(hù)】模塊可以根據(jù)實(shí)際情況新增模版、修改、

刪除或批量刪除場(chǎng)景模板。

納稅人在場(chǎng)景模板頁面點(diǎn)擊“新增模板”，可以自定義場(chǎng)景模板名稱 并關(guān)聯(lián)附加信息。

紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)

紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)-紙質(zhì)發(fā)票作廢

1.在電子稅務(wù)局開具紙質(zhì)發(fā)票后，可以作廢嗎？

若納稅人當(dāng)月出現(xiàn)開票有誤、服務(wù)終止、銷貨退回和其他原因等情形 時(shí)，支持納稅人對(duì)紙質(zhì)藍(lán)字或紅字發(fā)票進(jìn)行作廢，但不包括成品油發(fā) 票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票、跨月發(fā)票以及已做 用途確認(rèn)的發(fā)票，操作路徑：納稅人登錄電子稅務(wù)局后點(diǎn)擊【開票業(yè) 務(wù)】－【紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)】－【紙質(zhì)發(fā)票作廢】，選擇“填開作廢”勾 選所需作廢的發(fā)票后，點(diǎn)擊“批量作廢”也可單獨(dú)點(diǎn)擊操作列的“作 廢”，在彈出發(fā)票作廢頁面填寫作廢原因后點(diǎn)擊“提交”，系統(tǒng)彈出 “發(fā)票作廢執(zhí)行結(jié)果”提示框，如結(jié)果顯示為“成功”，則納稅人當(dāng) 期已開票金額將同步核減；若校驗(yàn)不通過，則顯示作廢失敗的原因。

2.為什么我在電子稅務(wù)局開具的紙質(zhì)發(fā)票無法作廢？

核實(shí)企業(yè)已開具的全電紙質(zhì)發(fā)票，是否做了部分沖紅或完全沖紅，如 果做了部分沖紅或完全沖紅則不允許作廢。 3.使用電子稅務(wù)局開具紙質(zhì)發(fā)票的納稅人，如何對(duì)空白紙質(zhì)發(fā)票進(jìn)行 作廢？

納稅人登錄電子稅務(wù)局后點(diǎn)擊【我要辦稅】－【開票業(yè)務(wù)】－【紙質(zhì) 發(fā)票業(yè)務(wù)】－【紙質(zhì)發(fā)票作廢】模塊，選擇“空白發(fā)票作廢”，在發(fā) 票類型下拉列表中，按類型篩選空白紙質(zhì)發(fā)票，點(diǎn)擊【查詢】按鈕即 顯示篩選后的發(fā)票信息，勾選所需要作廢空白發(fā)票，點(diǎn)擊“發(fā)票作廢” 也可單獨(dú)點(diǎn)擊操作列的“發(fā)票作廢”，彈出發(fā)票作廢頁面，填寫需要 作廢的份數(shù)及作廢原因，點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)彈出“發(fā)票作廢執(zhí) 行成功”即表示發(fā)票作廢成功。

4.我對(duì)空白紙質(zhì)發(fā)票進(jìn)行作廢，結(jié)果顯示作廢失敗是什么原因？

建議企業(yè)核實(shí)在作廢空白發(fā)票時(shí)，作廢的空白紙質(zhì)發(fā)票份數(shù)是否大于 號(hào)碼段計(jì)算出的發(fā)票份數(shù)，如果大于的話，則作廢不成功。 5.我登錄電子稅務(wù)局后在開票業(yè)務(wù)里為什么沒有空白作廢和紙質(zhì)發(fā) 票退回模塊？

核實(shí)是否是選擇的開票員身份進(jìn)入電子稅務(wù)局，如果是開票員的話是 無空白作廢和紙質(zhì)發(fā)票退回功能的。 6.我能否查詢之前在電子稅務(wù)局作廢的紙質(zhì)發(fā)票？

納稅人登錄電子稅務(wù)局后點(diǎn)擊【我要辦稅】－【開票業(yè)務(wù)】－【紙質(zhì) 發(fā)票業(yè)務(wù)】－【紙質(zhì)發(fā)票作廢】模塊，選擇“作廢記錄查詢”，列表 即顯示所有進(jìn)行過作廢操作的發(fā)票，輸入查詢條件后，點(diǎn)擊“查詢”， 即可顯示篩選條件下的查詢結(jié)果。

紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)-紙質(zhì)發(fā)票退回

7.如果數(shù)字化電子發(fā)票 (紙質(zhì)發(fā)票) 票面信息與系統(tǒng)內(nèi)顯示信息不一 致如何處理？

若納稅人存在大量空白紙質(zhì)發(fā)票或發(fā)生紙質(zhì)發(fā)票信息與電子信息不 一致的問題，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)發(fā)票退回。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后，納稅人 可通過郵寄退回、辦稅服務(wù)廳退回等方式退回與申請(qǐng)信息一致的紙質(zhì) 發(fā)票，退回后稅務(wù)數(shù)字賬戶中該段發(fā)票信息不可使用。

操作流程：納稅人登錄電子稅務(wù)局后，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】

－【紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)】-【紙質(zhì)發(fā)票退回】模塊，通過發(fā)票種類、發(fā)票 代碼、發(fā)票號(hào)碼起止，對(duì)可退回發(fā)票進(jìn)行篩選，篩選相應(yīng)類型發(fā)票， 選擇需要退回的號(hào)碼段 (支持批量退回) ，點(diǎn)擊“退回”，彈出發(fā)票 退回確認(rèn)框，填寫需退回的發(fā)票號(hào)碼起及需要退回的發(fā)票數(shù)量，選擇 退回方式，錄入退回原因，點(diǎn)擊【提交】，系統(tǒng)提示“申請(qǐng)成功，等 待審核”即提交申請(qǐng)成功。

8.為什么我在【開票業(yè)務(wù)】－【紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)】下看不到紙質(zhì)發(fā)票退 回這個(gè)模塊？

核實(shí)企業(yè)登錄電子稅務(wù)局時(shí)是否選擇的開票員身份，如果是選擇的開 票員登錄的話是沒有紙質(zhì)發(fā)票退回這個(gè)模塊的。 9.如何查看申請(qǐng)的數(shù)字化電子發(fā)票 (紙質(zhì)發(fā)票) 退回記錄？

納稅人登錄電子稅務(wù)局后，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】－【紙質(zhì) 發(fā)票業(yè)務(wù)】-【紙質(zhì)發(fā)票退回】模塊，點(diǎn)擊 “退回記錄”設(shè)置查詢條 件，點(diǎn)擊【查詢】按鈕即可查詢?cè)诤Y選條件下申請(qǐng)的退回記錄，如需 查看退回記錄詳情，可通過每條記錄的“查看詳情”，詳細(xì)查看紙質(zhì) 發(fā)票退回的申請(qǐng)信息。

紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)-紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段分配

10.領(lǐng)票員如何將數(shù)字化電子發(fā)票 (紙質(zhì)發(fā)票) 分配給開票員？

領(lǐng)票員登錄電子稅務(wù)局后點(diǎn)擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【紙質(zhì)發(fā) 票業(yè)務(wù)】，如未處于多窗口開具模式，需點(diǎn)擊開關(guān)開啟，點(diǎn)擊之后開 啟多窗口開具模式，右下角即會(huì)多出“紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段分配”模塊，點(diǎn) 擊進(jìn)入【紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段分配】界面顯示 “發(fā)票分配” 、“分配記錄”、 “退回審核” 、“審核記錄”，選擇 “發(fā)票分配”功能，領(lǐng)票員可根 據(jù)查詢條件篩選分配號(hào)段，在查詢結(jié)果中，勾選要分配的號(hào)段，點(diǎn)擊

“分配”，選擇開票員，輸入分配數(shù)，點(diǎn)擊“確定”，可分配給相應(yīng)

的開票員。

領(lǐng)票員可在分配記錄查看已分配的號(hào)段，也可在退回審核查看和審核 開票員退回的號(hào)段。

11.如果領(lǐng)票員想要對(duì)發(fā)票號(hào)段重新分配如何處理？

如需重新分配紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段，需先開票員將紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段庫退回至納 稅人紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段庫，再進(jìn)行分配。允許開票員申請(qǐng)退回紙質(zhì)發(fā)票號(hào) 段，需領(lǐng)票員確認(rèn)。 12.紙質(zhì)發(fā)票分配后可以進(jìn)行繳銷、退回或者空白發(fā)票作廢業(yè)務(wù)嗎？ 如果紙質(zhì)發(fā)票已經(jīng)被分配，需要退回至納稅人紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段庫后才能 進(jìn)行繳銷、退回或空白發(fā)票作廢業(yè)務(wù)。 13.開票員如何在電子稅務(wù)局查看分得的數(shù)字化電子發(fā)票(紙質(zhì)發(fā)票) 號(hào)段？

在多窗口開具模式開啟的情況下，可以切換開票員身份，進(jìn)入電子稅

務(wù)局后點(diǎn)擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)】-【紙質(zhì)

發(fā)票號(hào)段分配】，在“發(fā)票退回”頁簽查看分得的紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段，同 時(shí)可操作發(fā)票退回，開票員可在“退回記錄”頁簽中查看退回發(fā)票的

審核狀態(tài)。

14.為什么我以開票員身份進(jìn)入【開票業(yè)務(wù)】-【紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)】后沒 有【紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段分配】這個(gè)模塊，并且多窗口開具模式是灰色的無 法點(diǎn)開？

如果開票員身份登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】- 【紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)】后沒有【紙質(zhì)發(fā)票號(hào)段分配】這個(gè)模塊，建議切換

身份至法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者領(lǐng)票員，開啟“多窗口開具模式”開關(guān)

后再切換至開票員身份即可操作。

發(fā)票勾選確認(rèn)

發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣勾選

1.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶勾選發(fā)票？

納稅人可登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā) 票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】模塊進(jìn)行發(fā)票勾選。

( 1 ) 登錄電子稅務(wù)局-點(diǎn)擊【我要辦稅】-點(diǎn)擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】的-

發(fā)票勾選確認(rèn)模塊。

( 2 ) 確定當(dāng)前屬期正確，選擇【抵扣類勾選】功能。

( 3 ) 進(jìn)入【抵扣勾選】模塊，根據(jù)納稅人實(shí)際需求選擇 “勾選狀態(tài)”、

“發(fā)票來源” 、 “開票日期起止”等查詢條件后點(diǎn)擊查詢。

( 4 ) 提交勾選。

2.為什么納稅人收到的發(fā)票在稅務(wù)數(shù)字賬戶勾選抵扣模塊中查詢不 出來？

( 1 ) 查看查詢條件是否設(shè)置準(zhǔn)確。

( 2 ) 查看票面信息，如識(shí)別號(hào)是否正確、發(fā)票是否為負(fù)數(shù)發(fā)票、稅

控發(fā)票票號(hào)是否正確、或通過登錄 “國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查 驗(yàn)平臺(tái)”https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)蔚龋?/p>

( 3 ) 排查是否為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、代扣代繳完稅憑證、海關(guān)繳款書等，

如是，則按照對(duì)應(yīng)票證勾選步驟進(jìn)行勾選。

( 4 ) 排查對(duì)應(yīng)發(fā)票是否誤操作為 “不抵扣勾選”。通過稅務(wù)數(shù)字賬 戶-發(fā)票勾選確認(rèn)-不抵扣勾選模塊，設(shè)置查詢條件，點(diǎn)擊查詢，便可 得到符合篩選條件的發(fā)票信息的查詢結(jié)果，如確認(rèn)發(fā)票已認(rèn)證為 “不 抵扣勾選”的，可進(jìn)行撤銷勾選操作。 (5)排查發(fā)票狀態(tài)是否為已勾選，排查方法可通過 “全量發(fā)票查詢” 模塊查看發(fā)票詳情，或進(jìn)入【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】模塊 選擇對(duì)應(yīng)查詢條件查詢發(fā)票數(shù)據(jù)，或點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】中的 “確認(rèn)歷 史信息”功能對(duì)往期勾選情況進(jìn)行查詢。 3.電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶“抵扣類勾選業(yè)務(wù)”模塊中，哪些 增值稅扣稅憑證不得進(jìn)行用途勾選？

下列增值稅扣稅憑證不得進(jìn)行用途勾選：

( 1 ) 異常增值稅扣稅憑證；

( 2 ) 已作廢的發(fā)票；

( 3 ) 之前所屬期已確認(rèn)用于其他用途的發(fā)票；

( 4 ) 已用于冬奧會(huì)退稅的發(fā)票；

( 5 ) 已全額沖紅的發(fā)票；

( 6 ) 其他。

4.電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票被部分紅沖后，是否可以在電子發(fā)票 服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行抵扣勾選？

可以，可勾選抵扣的稅額為原發(fā)票票面稅額與所紅沖的發(fā)票稅額之差。 5.電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶“抵扣類勾選業(yè)務(wù)”模塊勾選增值 稅扣稅憑證時(shí)間范圍是什么？

納稅人可勾選的增值稅扣稅憑證開具時(shí)間范圍為 2017 年 1 月 1 日至

本次勾選增值稅所屬期的最后一 日。

6.進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選后，但未進(jìn)行用途確認(rèn)后和增值稅納稅申報(bào)，可 否撤銷？

可以。若納稅人需對(duì)“已勾選 (抵扣) ”發(fā)票的狀態(tài)進(jìn)行調(diào)整，只需 選中 “已勾選 (抵扣) ”的發(fā)票，點(diǎn)擊 “撤銷勾選”即可。

7.進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)后，需要繼續(xù)勾選，如何進(jìn)行操作？

如已完成用途確認(rèn)后，需繼續(xù)勾選，請(qǐng)先登錄電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊 【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【抵扣類勾

選】－【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】，點(diǎn)擊 “撤銷確認(rèn)”按鈕，如下圖所示。

完成上述操作后，返回【抵扣勾選】，繼續(xù)進(jìn)行勾選。

8. 我需要一次性勾選大量發(fā)票，稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票勾選模塊一頁只顯 示 20 條數(shù)據(jù)要如何處理？

在使用“抵扣勾選”功能時(shí)，頁面最下方的頁碼導(dǎo)航條，選擇每頁顯 示多少條的數(shù)據(jù)，此處建議使用谷歌和搜狐瀏覽器，可以支持 “10 條/頁” 、 “20 條/頁” 、 “50 條/頁”，不建議使用兼容 IE 內(nèi)核的

瀏覽器 ( IE、360 等 ) ，僅支持 “10 條/頁”和 “20 條/頁”。

勾選發(fā)票數(shù)量較多時(shí)，可全量導(dǎo)出未勾選發(fā)票并【下載模板】，將導(dǎo) 出發(fā)票的數(shù)據(jù)根據(jù)模板填寫要求填入Excel表后，選擇【清單導(dǎo)入勾

選】。

9.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶導(dǎo)出本期抵扣勾選的所有明細(xì)數(shù)據(jù)？

納稅人可登錄電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】 －【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【抵扣類勾選】，點(diǎn)擊“抵扣勾選”，正確填

寫查詢條件，點(diǎn)擊“查詢“，點(diǎn)擊左上角”導(dǎo)出“按鈕，即可導(dǎo)出抵

扣勾選的發(fā)票明細(xì)。

10.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶勾選海關(guān)繳款書？

納稅人可登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā) 票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】模塊，點(diǎn)擊 “海關(guān)繳款書”即可勾選 海關(guān)繳款書。

勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后 點(diǎn)擊 “查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的繳款書。

11.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶勾選代扣代繳完稅憑證？

納稅人可登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā) 票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】模塊，點(diǎn)擊 “代扣代繳完稅憑證”即 可勾選代扣代繳完稅憑證。

勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后 點(diǎn)擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的代扣代繳完 稅憑證信息。

發(fā)票勾選確認(rèn)-統(tǒng)計(jì)確認(rèn)

12.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)勾選的發(fā)票統(tǒng)計(jì)確認(rèn)？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】

－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【抵扣類勾選】－【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】。

如果當(dāng)前稅款屬期還未生成勾選結(jié)果的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，納稅人可點(diǎn)擊“申 請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”按鈕進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)提交后系統(tǒng)將對(duì)納稅人勾選結(jié)果進(jìn) 行實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)。

核對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無誤后，需對(duì)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】按鈕， 出現(xiàn)彈窗提示。

點(diǎn)擊“繼續(xù)”后，彈窗消失，輸出結(jié)果，下方按鈕變?yōu)椤俺蜂N確認(rèn)”。

13.我勾選了發(fā)票，但在統(tǒng)計(jì)確認(rèn)界面未顯示數(shù)據(jù)該如何處理？

您可以核對(duì)一下對(duì)應(yīng)發(fā)票勾選的時(shí)間以及統(tǒng)計(jì)確認(rèn)的時(shí)間，如果統(tǒng)計(jì) 確認(rèn)界面有數(shù)據(jù)，說明您已申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)確認(rèn)過，再勾選了該張發(fā)票。如 遇上述情況，建議撤銷統(tǒng)計(jì)后重新申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)即可。只要未進(jìn)行增值稅 納稅申報(bào)，統(tǒng)計(jì)確認(rèn)可重復(fù)多次操作。 14.我在稅務(wù)數(shù)字賬戶確認(rèn)統(tǒng)計(jì)發(fā)票后但還未進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)， 還能修改嗎？

您可以通過以下操作路徑撤銷確認(rèn)：登錄電子稅務(wù)局，在我要辦稅- 稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣類勾選-統(tǒng)計(jì)確認(rèn)模塊，點(diǎn)擊撤銷 確認(rèn)，就可修改勾選情況。

15.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶下載發(fā)票抵扣勾選情況統(tǒng)計(jì)表？

納稅人可登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā) 票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】-【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】模塊中點(diǎn)擊【查看歷史

確認(rèn)信息】進(jìn)行下載。

點(diǎn)擊查看歷史確認(rèn)信息后，選擇【稅款所屬期】后即可查看，例如納 稅人目前稅款所屬期為 8 月，可選擇 7 月及以前的所屬期，即可查詢 統(tǒng)計(jì)結(jié)果。如需打印或?qū)С霭l(fā)票統(tǒng)計(jì)表可點(diǎn)擊下方“打印”/“下載” 按鈕。

發(fā)票勾選確認(rèn)-農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票抵扣勾選和加計(jì)扣除勾選

16.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票抵扣勾選？

①如當(dāng)前發(fā)票為增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，需 登錄電子稅務(wù)局，在我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣類 勾選-待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票- “自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票”模塊功能處理后 進(jìn)行勾選；如果是電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，則 該發(fā)票直接在【抵扣類勾選】的 “抵扣勾選”模塊勾選，無需納稅人 確認(rèn)。

②如發(fā)票為從小規(guī)模處購進(jìn)的 3%農(nóng)產(chǎn)品專票，需登錄電子稅務(wù)局， 在我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣類勾選-待處理農(nóng)產(chǎn) 品發(fā)票- “從小規(guī)模處購進(jìn)的 3%農(nóng)產(chǎn)品專票”模塊功能處理后，需要 再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選。

③如發(fā)票為稅務(wù)機(jī)關(guān)代開開具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，需先登錄電子稅務(wù)局， 在我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣類勾選-抵扣勾選模 塊中的 “代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入”進(jìn)行補(bǔ)錄，補(bǔ)錄成功后，即可在抵扣 勾選明細(xì)中看見該發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)，并可對(duì)該發(fā)票進(jìn)行抵扣勾選。

④如發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、從一般納稅人處取得的 9%農(nóng)產(chǎn)品專用 發(fā)票，則在【抵扣類勾選】的 “抵扣勾選”模塊勾選。

17.我有筆農(nóng)產(chǎn)品被實(shí)際領(lǐng)用于生產(chǎn)或者委托加工 13%稅率貨物時(shí)， 如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行加計(jì)扣除勾選？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)- 抵扣類勾選-農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選模塊即可進(jìn)行加計(jì)扣除勾選。

若取得的是發(fā)票，在發(fā)票標(biāo)簽頁，勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需 要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點(diǎn)擊【查詢】按鈕，則在勾選操作 區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。

選擇 “是否用于增值稅加計(jì)扣除”，并填寫 “本次加計(jì)扣除稅額”。

點(diǎn)擊【提交勾選】按鈕，根據(jù)提示信息核對(duì)數(shù)據(jù)。如無誤，點(diǎn)擊【確

認(rèn)】按鈕，提示 “提交成功”即完成操作。

若取得的是海關(guān)繳款書，在海關(guān)繳款書標(biāo)簽頁，勾選狀態(tài)選擇“未勾 選” ，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點(diǎn)擊【查詢】按鈕，

則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的海關(guān)繳款書信息。

選擇“是否用于增值稅加計(jì)扣除”，點(diǎn)擊【提交勾選】按鈕，提示“提 交成功”即完成操作。

18.納稅人取得的代開農(nóng)產(chǎn)品免稅普通發(fā)票或3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品專用 發(fā)票，進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)時(shí)，無法進(jìn)行抵扣勾選和農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾 選，如何處理？

納稅人取得的代開農(nóng)產(chǎn)品免稅普通發(fā)票和 3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā) 票時(shí)，如因商品名稱未使用自動(dòng)匹配商品和服務(wù)稅收分類編碼而導(dǎo)致 發(fā)票信息無法歸集到“待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票”模塊時(shí)，納稅人可通過“稅 務(wù)數(shù)字賬戶”-“發(fā)票用途確認(rèn)”-“抵扣類勾選業(yè)務(wù)”-“抵扣勾選” 模塊中的 “代開補(bǔ)錄”進(jìn)行代開農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票和 3%征收率的農(nóng)產(chǎn) 品專用發(fā)票的發(fā)票信息補(bǔ)錄，補(bǔ)錄成功后，即可在抵扣勾選明細(xì)中看 見該發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)，并可對(duì)該發(fā)票進(jìn)行 9%抵扣勾選，勾選提交后， 用于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。如為農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)，該發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù) 和計(jì)算結(jié)果，轉(zhuǎn)入 “農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選”模塊。

當(dāng)該筆農(nóng)產(chǎn)品被實(shí)際領(lǐng)用于生產(chǎn)或者委托加工 13%稅率貨物時(shí)，選擇

該發(fā)票并填寫本次加計(jì)扣除稅額進(jìn)行 1%加計(jì)扣除，提交完成后，即 可在當(dāng)期進(jìn)行增值稅申報(bào)表預(yù)填和進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。 19.納稅人取得的農(nóng)產(chǎn)品海關(guān)繳款書，進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)時(shí)，無法進(jìn) 行農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選，如何處理？

納稅人取得的農(nóng)產(chǎn)品海關(guān)繳款書在進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)時(shí)，如果該海關(guān) 繳款書不在可勾選海關(guān)繳款書明細(xì)中，無法進(jìn)行用途確認(rèn)。納稅人可 通過“農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選”模塊海關(guān)繳款書的發(fā)票“手工錄入”功 能進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品海關(guān)繳款書的發(fā)票信息錄入，錄入成功后，即可在“農(nóng)

產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選”模塊看見該發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)。

當(dāng)該筆農(nóng)產(chǎn)品被實(shí)際領(lǐng)用于生產(chǎn)或者委托加工 13%稅率貨物時(shí)，選擇

該發(fā)票并填寫本次加計(jì)扣除稅額進(jìn)行 1%加計(jì)扣除，提交完成后，即 可在當(dāng)期進(jìn)行增值稅申報(bào)表預(yù)填和進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

20.納稅人在【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【從小規(guī)模處購進(jìn) 的 3%農(nóng)產(chǎn)品專票】查詢并處理了發(fā)票后，為什么申請(qǐng)抵扣勾選統(tǒng)計(jì) 未體現(xiàn)該張發(fā)票數(shù)據(jù)？

發(fā)票在【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【從小規(guī)模處購進(jìn)的 3% 農(nóng)產(chǎn)品專票】查詢處理完成后，需要再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn) 行勾選之后，才能在【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】體現(xiàn)到該發(fā)票的數(shù)據(jù)。

21.為什么我收到的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票在抵扣勾選模塊中找不到數(shù)據(jù)？

如發(fā)票是增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票和從小規(guī) 模處購進(jìn)的 3%農(nóng)產(chǎn)品專票，需到稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣 類勾選-待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票模塊功能處理后進(jìn)行勾選；如發(fā)票是稅務(wù)

機(jī)關(guān)代開開具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，需先到“代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入”進(jìn)行補(bǔ) 錄后，再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選。

此外，系統(tǒng)規(guī)則為開具日期在受票企業(yè)成為 “用票試點(diǎn)企業(yè)”次月 1 日前的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票不支持在電票平臺(tái)進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品業(yè)務(wù)抵扣勾選操作， 可留意抵扣類勾選界面的系統(tǒng)提示。

補(bǔ)償措施： 目前可以填寫申報(bào)表-附表二第六欄 (農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或 銷售發(fā)票) 進(jìn)行抵扣操作。

22.進(jìn)入抵扣類勾選界面后自動(dòng)彈出 “溫馨提示” ，提示 “當(dāng)前有待 處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，是否現(xiàn)在處理”，如何處理？

增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開出的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票由于沒有是否自產(chǎn)標(biāo)簽， 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)是無法將自產(chǎn)和非自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票區(qū)分出來的， 另外，納稅人從批發(fā)零售環(huán)節(jié)購進(jìn)適用免征增值稅政策的普通發(fā)票 不可以抵扣，如從超市 (或銷售公司) 購買雞蛋，電子發(fā)票服務(wù)平 臺(tái)無法區(qū)分判斷發(fā)票開具環(huán)節(jié)，現(xiàn)階段只能由納稅人自行確認(rèn)。

23.為什么在勾選從小規(guī)模處取得的3%農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)顯示的“有 效抵扣數(shù)額”數(shù)據(jù)與計(jì)算的不相符？

系統(tǒng)識(shí)別到該發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品與普通商品混開，發(fā)票貨物信息中的部分 商品不屬于農(nóng)產(chǎn)品，此商品對(duì)應(yīng)稅額不享受 9%稅率抵扣。抵扣稅額= 農(nóng)產(chǎn)品部分金額*9%+非農(nóng)產(chǎn)品部分票面稅額

發(fā)票勾選確認(rèn)-變更屬期

24.我要將發(fā)票勾選在以前屬期，需如何操作？

當(dāng)納稅人符合變更稅款所屬期操作條件時(shí)，納稅人可切換至上一稅款 屬期，如還存在上一屬期未申報(bào)的，可逐期變更稅款所屬期，以便納 稅人回到對(duì)應(yīng)屬期進(jìn)行抵扣勾選。

納稅人登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)

字賬戶】－【抵扣類勾選】。

在頁面右側(cè)，點(diǎn)擊 “變更屬期” ，進(jìn)入變更稅款所屬期界面。

在 “變更后稅款所屬期”下拉框中選擇上一個(gè)稅款所屬期。

點(diǎn)擊 “變更稅款所屬期”后，在彈出提示信息中點(diǎn)擊 “確定”。

稅款所屬期變更成功后，系統(tǒng)提示“操作成功”，返回抵扣勾選業(yè)務(wù)

界面，稅款所屬期自動(dòng)刷新。

發(fā)票勾選確認(rèn)-不抵扣勾選

25.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)用于申報(bào)不抵扣的發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù) 字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【不抵扣勾選】。

將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”，選擇“發(fā)票來源”和“發(fā)票狀態(tài)”等 必錄項(xiàng)查詢條件，更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件，點(diǎn)擊查詢， 便可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票信息。

納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對(duì)選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選操作，確認(rèn)本次要 勾選的發(fā)票勾選后，不抵扣原因選擇“添加”；選擇“不抵扣原因”， 點(diǎn)擊“確定”，再點(diǎn)擊 “提交”按鈕；點(diǎn)擊“確定”后提交成功，勾

選完成。

26.我在稅務(wù)數(shù)字賬戶模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選后還可以撤銷嗎？

納稅人只能撤銷當(dāng)期不抵扣勾選，不能撤銷往期不抵扣勾選。如需撤 銷往期不抵扣勾選需要到稅務(wù)端進(jìn)行撤銷。

納稅人登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù) 字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【不抵扣勾選】。

將發(fā)票勾選狀態(tài)設(shè)置為“已勾選”，選擇“發(fā)票來源”和“發(fā)票狀態(tài)” 等必錄項(xiàng)查詢條件，更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件，點(diǎn)擊查詢， 便可得到符合篩選條件的已勾選的發(fā)票信息。

納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對(duì)選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣撤銷操作，確認(rèn)本次要

撤銷勾選的發(fā)票后，再點(diǎn)擊“提交”按鈕，點(diǎn)擊繼續(xù)提交后撤銷勾選

完成。

發(fā)票勾選確認(rèn)-逾期抵扣申請(qǐng)

27.我取得 2016 年 12 月 31 日及以前開具的發(fā)票，如何進(jìn)行逾期抵扣 申請(qǐng)？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】 －【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【逾期抵扣申請(qǐng)】進(jìn)行申請(qǐng)。

發(fā)票勾選確認(rèn)-注銷勾選

28.我公司要注銷了，本月就要將對(duì)方當(dāng)月開具給我的發(fā)票勾選確認(rèn)

掉，請(qǐng)問如何操作？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)

數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【注銷勾選】。

點(diǎn)擊【注銷勾選】按鈕，顯示 “尊敬的納稅人,執(zhí)行本操作后，您將 開啟 xxxx 年 x 月稅款所屬期的用途確認(rèn)操作，是否繼續(xù)？請(qǐng)謹(jǐn)慎操 作”，點(diǎn)擊【是】則操作成功，點(diǎn)擊【否】則中止操作。

操作后跳轉(zhuǎn)到抵扣類勾選業(yè)務(wù)界面，可進(jìn)行統(tǒng)計(jì)確認(rèn)。

發(fā)票勾選確認(rèn)-出 口退稅勾選

29.納稅人如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行出口退稅勾選？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù) 數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【出口退稅類勾選】。

根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】，系統(tǒng)根據(jù)查詢條 件，在操作區(qū)以列表形式展示符合條件的發(fā)票信息。

選中需要勾選的發(fā)票，點(diǎn)擊“提交勾選”按鈕，進(jìn)行提示確認(rèn)(如“本 次出口退稅勾選 XX 份，稅額合計(jì) XX，是否確認(rèn)？ ” ) 。確認(rèn)無誤后 點(diǎn)擊 “確定”按鈕，關(guān)閉窗口后提示提交成功。

發(fā)票勾選提交成功后，發(fā)票勾選狀態(tài)由“未勾選”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙压催x”。

30.納稅人如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)出口退稅勾選進(jìn)行用途確認(rèn)？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù) 數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【出口退稅類勾選】－【用途確認(rèn)】。

核對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊【用途確認(rèn)】按鈕，出現(xiàn)彈窗提示。

點(diǎn)擊【繼續(xù)】按鈕，完成用途確認(rèn)。

31.納稅人如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行代辦退稅勾選？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)

數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【代辦退稅類勾選】。

在代辦退稅勾選模塊，將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”，選擇“發(fā)票來 源”和“發(fā)票狀態(tài)”等必錄項(xiàng)查詢條件，更多精確查詢可以設(shè)置更多 查詢條件，點(diǎn)擊查詢，便可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票信息。 根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點(diǎn)擊“查詢”系統(tǒng)根據(jù)查詢條件，

在操作區(qū)以列表形式展示符合條件的發(fā)票信息。

選中需要勾選的發(fā)票，點(diǎn)擊“提交勾選”按鈕，進(jìn)行提示確認(rèn)(如“本 次代辦退稅勾選 XX 份，稅額合計(jì) XX，是否確認(rèn)？ ” ) 。確認(rèn)無誤后 點(diǎn)擊 “確定”按鈕，關(guān)閉窗口后提示提交成功。

發(fā)票勾選提交成功后，發(fā)票勾選狀態(tài)由“未勾選”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙压催x”。

32.納稅人如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行代辦退稅勾選數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù) 數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【代辦退稅類勾選】。

點(diǎn)擊“代辦退稅統(tǒng)計(jì)表”，看查詢到所屬月份的代辦退稅勾選數(shù)據(jù)統(tǒng) 計(jì)表，點(diǎn)擊份數(shù)，可以查看到已勾選的發(fā)票信息。點(diǎn)擊“導(dǎo)出”可以 把發(fā)票信息導(dǎo)出系統(tǒng)。

33.納稅人錯(cuò)誤確認(rèn)發(fā)票用途后，如何進(jìn)行修改和更正？

納稅人將發(fā)票用途誤確認(rèn)為申報(bào)抵扣且已申報(bào)抵扣后，如果要改為用 于申報(bào)出口退稅或代辦退稅，納稅人可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在核實(shí)確認(rèn)相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額已轉(zhuǎn)出后，為納稅人調(diào)整發(fā)票 用途。

納稅人將發(fā)票用途誤確認(rèn)為用于出口退稅、代辦退稅的，可以向主管 稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正。如納稅人尚未申報(bào)出口退稅，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確 認(rèn)后，可將發(fā)票信息回退至電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，納稅人可以重新確認(rèn)

發(fā)票用途；如果納稅人已申報(bào)辦理出口退稅，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng) 開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。 34.納稅人開具或取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，如何填寫增值稅申 報(bào)表？

( 1 ) 一般納稅人開具的帶有 “增值稅專用發(fā)票”字樣的數(shù)字化電子 發(fā)票的金額及稅額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料 ( 一 ) 》 (本期銷售情況明細(xì)) 第 1 至 2 列 “開具增值稅專用發(fā)票”欄次中； 開具的帶有“普通發(fā)票”字樣的數(shù)字化電子發(fā)票的金額及稅額應(yīng)填列 在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料 ( 一 ) 》(本期銷售情況明細(xì)) 第 3 至 4 列 “開具其他發(fā)票”欄次中。

一般納稅人勾選用于本期抵扣的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的數(shù)字 化電子發(fā)票的份數(shù)、金額及稅額，填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表 附列資料 ( 二 ) 》 (本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)) 第 2 欄“其中：本期認(rèn)證相 符且本期申報(bào)抵扣”或第 3 欄 “前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣” 。 一般納稅人已將數(shù)字化電子發(fā)票用于增值稅申報(bào)抵扣的，對(duì)應(yīng)的《紅 字發(fā)票信息確認(rèn)單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào) 表附列資料 ( 二 ) 》 (本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)) 第 20 欄 “紅字專用發(fā)票 信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。

( 2 ) 小規(guī)模納稅人開具的帶有 “增值稅專用發(fā)票”字樣的數(shù)字化電 子發(fā)票的金額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》 第 2 欄“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”、第 5 欄“增值稅專用發(fā)票 不含稅銷售額”；開具的“普通發(fā)票”字樣的數(shù)字化電子發(fā)票的金額 應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第 3 欄、

第 6 欄、第 8 欄 “其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。

發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)

發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)-全量發(fā)票查詢

1.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶查詢開具和取得的發(fā)票？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】

－【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】－【全量發(fā)票查詢】。

選擇相應(yīng)的查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】，根據(jù)查詢條件展示查詢結(jié)果。

點(diǎn)擊“詳情”鏈接，系統(tǒng)根據(jù)納稅人所選擇的發(fā)票查詢?cè)搹埌l(fā)票當(dāng)前

標(biāo)簽信息，默認(rèn)展示 “狀態(tài)信息”標(biāo)簽頁。

點(diǎn)擊“沖紅類”、 “退稅類”或 “扣除類”標(biāo)簽頁，可詳細(xì)查看對(duì)應(yīng)

標(biāo)簽頁的信息。

點(diǎn)擊 “預(yù)覽”鏈接，彈出發(fā)票票面信息。

2.為什么在全量發(fā)票查詢模塊查不到我在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票？

稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的稅控發(fā)票，開票方為代開稅務(wù)機(jī)關(guān)，銷售方企業(yè)在全 量發(fā)票查詢模塊按 “開具發(fā)票”的類型查詢，沒有數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)邏輯， 屬于正常情況。受票方企業(yè)可正在 “全量發(fā)票查詢”功能模塊查詢類 型選擇 “取得發(fā)票”正常查詢。 3.匯總納稅總機(jī)構(gòu)如何對(duì)分支機(jī)構(gòu)開票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)查詢？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù) 字賬戶】－【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】－【匯總納稅總機(jī)構(gòu)匯總分支機(jī)構(gòu)開票

數(shù)據(jù)】。

納稅人點(diǎn)擊【設(shè)置】，啟用匯總分支機(jī)構(gòu)開票數(shù)據(jù)功能。

納稅人選擇【匯總開票數(shù)據(jù)所屬期】后，進(jìn)行匯總數(shù)據(jù)展示。 4.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)發(fā)票領(lǐng)用及開票數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)

數(shù)字賬戶】－【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】—【發(fā)票領(lǐng)用及開票數(shù)據(jù)查詢】。

錄入必錄查詢條件發(fā)票來源、票種、“發(fā)票所屬期”起止，查詢相應(yīng)

數(shù)據(jù)。

5.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)未到勾選日期發(fā)票進(jìn)行查詢？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)

數(shù)字賬戶】－【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】—【未到勾選日期發(fā)票查詢】。

在憑證類別項(xiàng)選擇 “發(fā)票”或 “海關(guān)繳款書”，可查詢相應(yīng)的數(shù)據(jù)。

6.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶查詢可抵扣勾選出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票和海關(guān)繳款 書信息？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù) 數(shù)字賬戶】－【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】－【出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票查詢】。初始化 進(jìn)入出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票查詢界面，錄入查詢條件，點(diǎn)擊“查詢”即可查 詢到相應(yīng)發(fā)票信息。

點(diǎn)擊“海關(guān)繳款書”進(jìn)入海關(guān)繳款書查詢界面，錄入查詢條件，點(diǎn)擊 “查詢”即可查詢相應(yīng)的海關(guān)繳款書信息。

7.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶查詢應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的發(fā)票和海關(guān)繳款書 信息？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù) 字賬戶】－【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】－【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況查詢】進(jìn)入統(tǒng)一

頁面。

選擇稅款所屬期，點(diǎn)擊【查詢】即可查詢此屬期內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情

況。點(diǎn)擊查詢結(jié)果操作列的【查看明細(xì)】，即可查看其明細(xì)信息。

發(fā)票查驗(yàn)

1.全面數(shù)字化的電子發(fā)票的查驗(yàn)渠道有哪些？

單位和個(gè)人通過全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)

( https://inv-veri.chinatax.gov.cn )查驗(yàn)；試點(diǎn)納稅人可以通過 登錄電子稅務(wù)局稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票查驗(yàn)?zāi)K對(duì)數(shù)字化電子發(fā)票信息 進(jìn)行查驗(yàn)。

2.電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票查驗(yàn)方式有哪些？

電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶提供兩種發(fā)票查驗(yàn)方式，一是單張發(fā) 票查驗(yàn) (手工單張錄入，單張文件導(dǎo)入) ；二是批量發(fā)票查驗(yàn) (下載 模板錄入信息導(dǎo)入查驗(yàn)) 。 3.手工導(dǎo)入發(fā)票查驗(yàn)都支持什么發(fā)票格式？

支持導(dǎo)入以下幾種格式的電子發(fā)票文件：JPG / PNG/PDF/OFD/XML。 4.在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶上發(fā)票單張查驗(yàn)和批量查驗(yàn)的 結(jié)果有什么不同？

發(fā)票單張查驗(yàn)的結(jié)果是對(duì)該發(fā)票信息進(jìn)行可視化展示(可以看到整張 發(fā)票) ，批量查驗(yàn)的結(jié)果是只能顯示查驗(yàn)的發(fā)票相符或者不相符。 5.在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶上批量查驗(yàn)發(fā)票是否可以只錄 發(fā)票號(hào)碼？

不可以。如果批量查驗(yàn)只輸入發(fā)票號(hào)碼，無法對(duì)發(fā)票里的交易信息(單 價(jià)、數(shù)量、時(shí)間等) 進(jìn)行核驗(yàn)，故只能在批量查驗(yàn)之前錄入全部發(fā)票 信息才能校驗(yàn)發(fā)票信息是否一一對(duì)應(yīng)，對(duì)應(yīng)則相符，反之不相符。 6.稅務(wù)數(shù)字賬戶能否對(duì)非開具給本單位的發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)？

稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票查驗(yàn)?zāi)K暫不支持第三方發(fā)票查詢。

7.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)單張發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)

字賬戶】－【發(fā)票查驗(yàn)】進(jìn)入統(tǒng)一頁面。

在單張查驗(yàn)?zāi)K，選擇文件，導(dǎo)入文件，錄入查詢條件，點(diǎn)擊【查驗(yàn)】 按鈕，在查詢結(jié)果區(qū)中顯示對(duì)應(yīng)的發(fā)票信息。

8.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)發(fā)票進(jìn)行批量查驗(yàn)？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)

數(shù)字賬戶】－【發(fā)票查驗(yàn)】進(jìn)入統(tǒng)一頁面。

在批量查驗(yàn)?zāi)K，下載模板后填寫數(shù)據(jù)，進(jìn)行導(dǎo)入，點(diǎn)擊【查驗(yàn)】按

鈕，在查詢結(jié)果區(qū)中顯示對(duì)應(yīng)的發(fā)票信息。

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涉稅信息查詢

涉稅信息查詢-稅收政策查詢

1.在稅務(wù)數(shù)字賬戶中可以查詢到相關(guān)稅收政策或者操作說明嗎？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】－【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【涉 稅信息查詢】－【稅收政策查詢】模塊，可以根據(jù)需求選擇篩選條件， 點(diǎn)擊查詢后即可跳出經(jīng)審核通過后的相關(guān)內(nèi)容，點(diǎn)擊【查看】可以查

看具體信息。

涉稅信息查詢-稅務(wù)事項(xiàng)通知書查詢

2.如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶查詢稅務(wù)事項(xiàng)通知書或者稅務(wù)事項(xiàng)受理結(jié) 果？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】－【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【涉 稅信息查詢】－【稅務(wù)事項(xiàng)通知書查詢】模塊，設(shè)置查詢條件后，點(diǎn) 擊【查詢】可查詢到篩選條件下的稅務(wù)事項(xiàng)通知書，點(diǎn)擊“查看”可 以查看該稅務(wù)事項(xiàng)通知書的詳細(xì)信息，詳細(xì)信息界面可對(duì)稅務(wù)事項(xiàng)通 知書進(jìn)行下載及打印操作。

海關(guān)繳款書采集

1.我取得的海關(guān)繳款書在勾選抵扣模塊查詢不到要如何處理？

需要采集海關(guān)繳款書的情形主要包括在“發(fā)票抵扣勾選”模塊中無法 查詢到的雙抬頭海關(guān)繳款書、無法清分及下發(fā)、對(duì)清分結(jié)果有異議的 單抬頭海關(guān)繳款書信息等情形。

納稅人登錄電子稅務(wù)局后，在【我要辦稅】－【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【海 關(guān)繳款書采集】模塊點(diǎn)擊“手動(dòng)錄入”按鈕錄入海關(guān)繳款書信息，信 息填寫完畢后點(diǎn)擊“確定”提交采集信息，采集完成后可以向主管稅 務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)起海關(guān)繳款書核對(duì)申請(qǐng)，或者可以使用“清單導(dǎo)入”功能進(jìn) 行批量導(dǎo)入，使用“清單導(dǎo)入”功能時(shí)，需要先點(diǎn)擊【下載模板】按 鈕，下載批量導(dǎo)入文件模板 ( Excel格式文件) ，在模板中填寫需要 導(dǎo)入的海關(guān)繳款書信息后保存，再使用【清單導(dǎo)入】按鈕，選擇已按 模板格式要求填寫好的清單文件，再點(diǎn)擊“打開”按鈕即實(shí)現(xiàn)批量導(dǎo) 入。

2.在電子稅務(wù)局如何查詢海關(guān)繳款書信息？

登錄電子稅務(wù)局后點(diǎn)擊【我要辦稅】－【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【海關(guān)繳 款書采集】模塊，設(shè)置篩選條件后可以點(diǎn)擊【查詢】，即可顯示符合 查詢條件的海關(guān)繳款書。如果采集的海關(guān)繳款書稽核結(jié)果為 “不符、 缺聯(lián)、重號(hào)的”的,可點(diǎn)擊 “申請(qǐng)核對(duì)”，在 “申請(qǐng)核對(duì)”界面中補(bǔ) 充 “添加原因”，上傳附列資料，確認(rèn)信息后點(diǎn)擊提交。

申請(qǐng)?jiān)惵拾l(fā)票

1.納稅人如何在稅務(wù)數(shù)字賬戶申請(qǐng)開具原稅率發(fā)票？

納稅人可以登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】－【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－

【申請(qǐng)?jiān)惵省磕K，選擇開具原適用稅率發(fā)票權(quán)限申請(qǐng)類型等條件， 輸入條件和申請(qǐng)理由，錄入附件后，點(diǎn)擊【提交】按鈕即可提交開具 原稅率發(fā)票的申請(qǐng)，申請(qǐng)通過后該臨時(shí)開票權(quán)限有效期限為 24 小時(shí)， 如需查看稅率調(diào)整申請(qǐng)的記錄可以點(diǎn)擊【稅率調(diào)整記錄查詢】模塊， 設(shè)置查詢條件，可以查詢到過往提交的調(diào)整申請(qǐng)，點(diǎn)擊 “申請(qǐng)?jiān)斍椤?可詳細(xì)查看稅率調(diào)整記錄。

2.我要在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中開具原稅率發(fā)票需在哪個(gè)模塊申請(qǐng) 辦理？

納稅人需登錄電子稅務(wù)局后選擇【我要辦稅】－【發(fā)票使用】－【臨 時(shí)開票權(quán)限辦理】模塊提交申請(qǐng)，通過稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過并授權(quán)后可 以使用原稅率開具發(fā)票。該授權(quán)時(shí)間為 24 小時(shí)，超過 24 小時(shí)需重新 提交授權(quán)。

發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)

1.如何在電子稅務(wù)局對(duì)取得的發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳完稅憑證 進(jìn)行入賬操作？

納稅人登錄電子稅務(wù)局后點(diǎn)擊【我要辦稅】－【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā) 票入賬標(biāo)識(shí)】，選擇“發(fā)票”或者“海關(guān)繳款書”“代扣代繳完稅憑 證”頁簽，設(shè)置查詢條件后，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，在查詢結(jié)果區(qū)中顯 示對(duì)應(yīng)的發(fā)票信息，勾選需要入賬的發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳完 稅憑證信息，點(diǎn)擊【批量選擇入賬用途】按鈕，彈出入賬狀態(tài)選擇框， 點(diǎn)擊【確定】按鈕，為所有勾選的數(shù)據(jù)加上入賬狀態(tài)。也可單獨(dú)對(duì)一 張選擇入賬狀態(tài)。選擇完入賬狀態(tài)后點(diǎn)擊【提交入賬】按鈕，彈出提 交入賬確認(rèn)框，選擇【確認(rèn)提交】按鈕，提示入賬成功即完成入賬操 作。 (注意：僅可對(duì)取得的 2017 年 1 月 1 日之后開具的發(fā)票進(jìn)行入 賬標(biāo)識(shí)操作，如果該發(fā)票屬于異常增值稅扣稅憑證、 已作廢的發(fā)票、

之前入賬的發(fā)票則不可以進(jìn)行入賬標(biāo)識(shí)操作)

如需使用清單導(dǎo)入功能，選擇【清單導(dǎo)入】，彈出清單導(dǎo)入界面，點(diǎn) 擊“《批量發(fā)票入賬導(dǎo)入模板》”下載導(dǎo)入模板，然后按照模板要求 填寫信息后，點(diǎn)擊【選擇文件】按鈕，選擇要導(dǎo)入的文件，導(dǎo)入成功 后系統(tǒng)會(huì)讀取數(shù)據(jù)，并展示數(shù)據(jù)讀取情況。如果文件信息導(dǎo)入失敗， 點(diǎn)擊“下載疑似異常與入賬失敗明細(xì)”可將失敗原因以 excel格式導(dǎo)

出至本地查看。

2.我公司是非試點(diǎn)納稅人，今天收到一張數(shù)字化電子發(fā)票，自行打印 后，紙質(zhì)打印件上沒有加蓋銷售方的發(fā)票專用章，是否可以作為稅收 憑證？

可以。數(shù)字化電子發(fā)票其法律效力、基本用途等與紙質(zhì)發(fā)票一致。納 稅人以電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證的，無需要求銷售方在紙 質(zhì)打印件上加蓋發(fā)票專用章，但必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的數(shù)字化 電子發(fā)票電子文件。

成品油業(yè)務(wù)

成品油業(yè)務(wù)-成品油用途勾選

1.如何在電子稅務(wù)局勾選成品油發(fā)票？

成品油經(jīng)銷企業(yè)登錄電子稅務(wù)局后選擇【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【成

品油業(yè)務(wù)】-【成品油用途勾選】 (成品油生產(chǎn)企業(yè)顯示成品油生產(chǎn)

企業(yè)消費(fèi)稅勾選，成品油經(jīng)銷企業(yè)顯示成品油經(jīng)銷企業(yè)勾選) 。

設(shè)置查詢條件后，點(diǎn)擊【查詢】，根據(jù)查詢結(jié)果在左側(cè)勾選確認(rèn)發(fā)票 后即可點(diǎn)擊【提交】，提交后會(huì)出現(xiàn)提示框，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【確定】

完成勾選。

2.企業(yè)能在電子稅務(wù)局對(duì)勾選的成品油發(fā)票進(jìn)行撤銷嗎？

成品油生產(chǎn)企業(yè)可以撤銷勾選，成品油經(jīng)銷企業(yè)已勾選的成品油暫發(fā) 票不支持撤銷勾選，成品油生產(chǎn)企業(yè)需要對(duì)已勾選的發(fā)票進(jìn)行撤銷勾 選時(shí)，進(jìn)入電子稅務(wù)局，選擇【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【成品油業(yè)務(wù)】-

【成品油用途勾選】，勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，點(diǎn)擊查詢后選擇需 要撤銷勾選的發(fā)票，點(diǎn)擊【提交】確認(rèn)后即可撤銷勾選。

成品油業(yè)務(wù)-成品油用途確認(rèn)

3.如何在電子稅務(wù)局對(duì)勾選的成品油發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)？

納稅人提交成品油用途勾選后，點(diǎn)擊右側(cè)的【成品油消費(fèi)稅用途確認(rèn)】 模塊進(jìn)行用途確認(rèn)或者進(jìn)入電子稅務(wù)局點(diǎn)擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成 品油業(yè)務(wù)】—【成品油用途勾選】-【成品油消費(fèi)稅用途確認(rèn)】，點(diǎn) 擊【申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)】后查看用途勾選統(tǒng)計(jì)信息，確認(rèn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn) 擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】確定后完成流程，如需查看勾選的發(fā)票明細(xì)，點(diǎn)擊【查

詢發(fā)票明細(xì)】即可顯示詳細(xì)信息。

4.為什么我的企業(yè)沒有成品油消費(fèi)稅用途確認(rèn)這個(gè)模塊？ 僅成品油生產(chǎn)企業(yè)有成品油消費(fèi)稅用途確認(rèn)功能。

成品油業(yè)務(wù)-成品油稅款所屬期變更

5.企業(yè)勾選成品油發(fā)票后稅款所屬期可以更改嗎?

僅成品油生產(chǎn)企業(yè)有成品油稅款所屬期變更功能，成品油生產(chǎn)企業(yè)企 業(yè)如果存在誤申報(bào)的成品油稅款所屬期的話，可以進(jìn)入【稅務(wù)數(shù)字賬 戶】－【成品油業(yè)務(wù)】-【成品油用途勾選】，在稅款所屬期那一欄 點(diǎn)擊【變更屬期】，選擇要變更的屬期，點(diǎn)擊【變更稅款所屬期】確 認(rèn)后將自動(dòng)撤銷原所屬期與變更后所屬期的用途勾選、統(tǒng)計(jì)信息。

成品油業(yè)務(wù)-成品油油品調(diào)撥及調(diào)撥查詢

6.如何在電子稅務(wù)局進(jìn)行成品油油品調(diào)撥及調(diào)撥查詢？

匯總繳納增值稅總分機(jī)構(gòu)的成品油經(jīng)銷企業(yè)旗下的總公司可以將總 分機(jī)構(gòu)的成品油庫存調(diào)撥給分公司或總公司，但是分公司之間只能通 過總機(jī)構(gòu)直接進(jìn)行橫向調(diào)撥。操作路徑：進(jìn)入電子稅務(wù)局后選擇【我 要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成品油業(yè)務(wù)】—【成品油油品調(diào)撥 及調(diào)撥查詢】，在成品油油品調(diào)撥頁面選擇“油品調(diào)撥”“按分公司 調(diào)撥”，列表顯示納稅人下屬所有分公司信息，點(diǎn)擊調(diào)撥后可根據(jù)油 品庫存數(shù)量對(duì)指定分公司輸入油品對(duì)應(yīng)的調(diào)撥數(shù)量，填寫完畢后，點(diǎn) 擊“確定”，確定后系統(tǒng)校驗(yàn)業(yè)務(wù)規(guī)則，校驗(yàn)通過則調(diào)撥成功，校驗(yàn) 不通過則調(diào)撥失敗。

如需按照油品調(diào)撥即選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成品 油業(yè)務(wù)】—【成品油油品調(diào)撥及調(diào)撥查詢】，在頁面中選擇“按油品

類別調(diào)撥”，列表顯示納稅人庫存所有的油品類別信息，可選擇油品 類別進(jìn)行查詢，選擇好對(duì)應(yīng)油品后根據(jù)油品庫存數(shù)量對(duì)指定油品輸入 各分公司對(duì)應(yīng)的調(diào)撥數(shù)量，填寫完畢后，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)校驗(yàn)通

過則調(diào)撥成功，校驗(yàn)不通過則調(diào)撥失敗。

7.如何在電子稅務(wù)局查詢企業(yè)之前的成品油調(diào)撥歷史？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成 品油業(yè)務(wù)】—【成品油油品調(diào)撥及調(diào)撥查詢】模塊選擇“調(diào)撥歷史查 詢”頁簽，進(jìn)入調(diào)撥歷史查詢頁面，輸入查詢條件后，列表即可顯示

調(diào)撥歷史信息的查詢結(jié)果。

成品油業(yè)務(wù)-成品油油品回退及回退查詢

8.分公司如果還有成品油庫存，如何退回給總公司？

納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成 品油業(yè)務(wù)】—【成品油油品回退及回退查詢】，納稅人在選擇“油品 回退”頁簽后，列表會(huì)顯示所有成品油以及庫存數(shù)量等信息，可以選 擇相應(yīng)油品后，點(diǎn)擊“油品回退”，據(jù)成品油庫存數(shù)量輸入對(duì)應(yīng)的回 退數(shù)量，填寫完畢后，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)校驗(yàn)業(yè)務(wù)規(guī)則，校驗(yàn)通過 則回退成功，校驗(yàn)不通過則回退失敗。

如需查之前的回退歷史，進(jìn)入【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成 品油業(yè)務(wù)】—【成品油油品回退及回退查詢】，選擇“回退歷史查詢” 頁簽，進(jìn)入回退歷史查詢頁面，輸入查詢條件后，列表即可顯示回退

歷史信息的查詢結(jié)果。

成品油業(yè)務(wù)-乙醇汽油調(diào)配領(lǐng)用

9.如何在電子稅務(wù)局進(jìn)行乙醇汽油調(diào)配領(lǐng)用？

具有乙醇汽油調(diào)和企業(yè)身份的成品油經(jīng)銷企業(yè)且乙醇汽油有庫存，可 以進(jìn)入電子稅務(wù)局后選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成品 油業(yè)務(wù)】—【乙醇汽油調(diào)配領(lǐng)用】，可以通過調(diào)配日期起、通過調(diào)配 日期止等查詢條件，篩選對(duì)應(yīng)調(diào)配記錄，點(diǎn)擊“調(diào)配領(lǐng)用”，將彈出 乙醇汽油調(diào)配領(lǐng)用頁面，頁面中需要分別填寫“車用乙醇汽油調(diào)和組 分油”和“變性燃料乙醇”的“本次領(lǐng)用數(shù)量”，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出 “乙醇汽油”的“本次領(lǐng)用數(shù)量”。其中， “變性燃料乙醇”的“本 次領(lǐng)用數(shù)量”必須小于等于“乙醇汽油”的“本次領(lǐng)用數(shù)量”的 15%， 填寫完畢后點(diǎn)擊 “確定”即可。

成品油業(yè)務(wù)-成品油換算標(biāo)準(zhǔn)查詢

10.如何查詢企業(yè)的成品油換算標(biāo)準(zhǔn)？

換算標(biāo)準(zhǔn)已存在的成品油生產(chǎn)企業(yè)、成品油經(jīng)銷企業(yè)，可以在【我要

辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成品油業(yè)務(wù)】—【成品油換算標(biāo)準(zhǔn)查

詢】模塊查詢所有成品油油品的稅收商品換算標(biāo)準(zhǔn)和海關(guān)商品換算標(biāo) 準(zhǔn)，在主頁面選擇“稅收商品查詢”頁簽，進(jìn)入稅收商品換算標(biāo)準(zhǔn)查 詢頁面，輸入查詢條件，列表即可顯示稅收商品換算查詢結(jié)果，選擇 “海關(guān)商品查詢”頁簽，進(jìn)入海關(guān)商品換算標(biāo)準(zhǔn)查詢頁面，輸入查詢

條件，列表即可顯示海關(guān)商品換算查詢結(jié)果。

成品油業(yè)務(wù)-成品油授權(quán)編碼查詢

11.如何在電子稅務(wù)局查詢成品油授權(quán)編碼？

成品油生產(chǎn)企業(yè)、成品油經(jīng)銷企業(yè)可以在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字 賬戶】－【成品油業(yè)務(wù)】—【成品油授權(quán)編碼查詢】模塊查詢經(jīng)授權(quán)

的成品油商品和服務(wù)稅收分類編碼、名稱、簡稱、對(duì)應(yīng)征收品目、開

票使用權(quán)限等信息。

成品油業(yè)務(wù)-庫存變動(dòng)明細(xì)查詢

12.成品油經(jīng)銷企業(yè)如何查詢成品油庫存變動(dòng)的信息？

成品油經(jīng)銷企業(yè)可以在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成品油 業(yè)務(wù)】—【庫存變動(dòng)明細(xì)查詢】模塊根據(jù)需求設(shè)置查詢條件，可以查 詢成品油庫存變動(dòng)明細(xì)信息，包括增值稅發(fā)票、海關(guān)繳款書勾選、稅 務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)錄、 乙醇汽油調(diào)配領(lǐng)用、油品調(diào)撥、油品回退等信息。

成品油業(yè)務(wù)-成品油庫存匯總臺(tái)賬

13.如何查詢所有油品的進(jìn)銷業(yè)務(wù)記錄？

納稅人可以在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成品油業(yè)務(wù)】— 【成品油庫存匯總臺(tái)賬】，【成品油庫存匯總臺(tái)賬】，可對(duì)所有油品

的進(jìn)銷業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行查詢，實(shí)時(shí)顯示進(jìn)、銷、存數(shù)量的滾動(dòng)計(jì)算，并 可點(diǎn)擊臺(tái)賬中的有關(guān)庫存數(shù)量的數(shù)字往下鉆取查看進(jìn)銷業(yè)務(wù)的明細(xì) 信息。

成品油業(yè)務(wù)-成品油異常發(fā)票查詢

14.如何查詢到我的成品油異常發(fā)票？

納稅人進(jìn)入電子稅務(wù)局后選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【成 品油業(yè)務(wù)】—【成品油異常發(fā)票】，選擇“異常發(fā)票查詢”頁簽，輸 入查詢條件，列表顯示所有成品油異常發(fā)票信息，選中異常發(fā)票后， 點(diǎn)擊“查看詳情”，右側(cè)即彈出成品油異常發(fā)票詳細(xì)信息頁面，其中 成品油異常發(fā)票查詢范圍包括稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的異常發(fā)票、增值稅發(fā)票 全鏈條機(jī)制確定的異常發(fā)票、發(fā)票開具時(shí)單價(jià)異常的異常發(fā)票、超庫

存開具的異常發(fā)票。

如需解除異常發(fā)票，則點(diǎn)擊“解除異?！保顚懮暾?qǐng)?jiān)蚝罂梢陨暾?qǐng) 解除異常發(fā)票，申請(qǐng)后申請(qǐng)單處理狀態(tài)從“未申請(qǐng)”變?yōu)椤耙焉暾?qǐng)”； 點(diǎn)擊“取消”則取消申請(qǐng)。稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，申請(qǐng)單處理狀態(tài)根據(jù)審 批結(jié)果顯示為“不予解除”、 “不予申請(qǐng)”。其中，不予解除狀態(tài)可 以再次申請(qǐng)，不予申請(qǐng)狀態(tài)不可再次申請(qǐng)。其中申請(qǐng)解除異常的異常 發(fā)票范圍僅包括發(fā)票開具時(shí)單價(jià)異常的異常發(fā)票、超庫存開具的異常

發(fā)票。

如果需要查看異常發(fā)票的處理記錄的話可以進(jìn)入【我要辦稅】-【稅 務(wù)數(shù)字賬戶】－【成品油業(yè)務(wù)】—【成品油異常發(fā)票】，選擇“解除 異常記錄”標(biāo)簽，輸入查詢條件，即可顯示所有已解除異常的成品油

發(fā)票信息，點(diǎn)擊 “查看詳情”即可查看異常發(fā)票的處理記錄。

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編輯：sometime編制：2023年03月07日